企業を経営していると、収益の悪化などが原因で資金ショートが発生するケースがあります。しかし、資金ショートの意味を詳しく知らない方も多いのではないでしょうか？
資金ショートとは、収支のバランスが崩れて支払いに必要な資金が不足している状態です。資金ショートした状態を放置しておくと事業が継続できず倒産につながる可能性もあるため、早急な改善が必要です。
今回は、資金ショートの意味・原因・未然に防ぐ対策を中心に解説します。本記事を読めば、資金ショートの意味を理解して適切な対策を講じられます。資金ショートを未然に防ぎ、資金管理を適切化して経営を安定化させましょう。
資金ショートとは？意味・定義を解説
資金ショートとは、収支のバランスが崩れて支払いに必要な資金が不足している状況です。例えば、運転資金が不足して給料の支払い・借入金の返済など経営活動に必要な資金が手元にない状態を指します。
資金ショートは売上が予想以下であったり、売掛金の回収が遅れたりなどの原因で発生します。資金ショートは一時的なケースもありますが、長期化すると企業の存続に影響を及ぼして倒産につながる可能性もあるため注意が必要です。
資金ショートと赤字の違い
資金ショートと赤字は両方とも企業の財務状況に関連していますが、意味は異なります。赤字は企業の損益計算書上で支出が収入を上回った状態です。具体的には、売上から経費・原価を差し引いて損失が発生している状況を指します。
一方、資金ショートは企業が保有する現金が不足して支払いができない状態です。企業が赤字を出していても、十分な現金があれば資金ショートにはなりません。逆に、企業が黒字であっても現金が不足していれば資金ショートに陥る可能性があります。
資金ショートと債務超過の違い
資金ショートと債務超過も企業の財務状況に関連する用語ですが、それぞれ異なる概念です。債務超過は企業の負債が資産を上回っており、財務面が健全でない状態を示しています。
一方、資金ショートは企業が日常的な経営活動に必要な現金を調達できない状態です。債務超過であったとしても、必ず資金ショートになるわけではありません。資金ショートは自社の現金が既に枯渇している状態であるため、債務超過よりも状況は深刻です。
資金ショートとなる原因
資金ショートとなる主な原因を、以下5つ紹介します。
- 売上の減少
- 予想外の急な出費が重なる
- キャッシュフロー管理が甘い
- 売掛金の未回収が多い
- 自然災害など不測のトラブルが起きる
上記の原因を事前に把握して、適切な対策を講じましょう。
売上の減少
売上の減少は、資金ショートの一般的な原因の1つです。売上が減少すると企業の収入が減り、運転資金が不足する可能性があります。売上が減少する原因は競争の激化・製品の品質問題・需要の変化などが考えられます。
具体的には、競合他社に大きくシェアを奪われて自社の売上が減少してしまうなどがよくあるケースです。売上の減少は企業の収益性に直接影響し、結果的に資金ショートを引き起こして資金繰りが厳しくなる可能性があります。
予想外の急な出費が重なる
予想外の急な出費が重なると企業の資金繰りに影響を及ぼし、資金ショートを引き起こす可能性があります。例えば、設備の故障・法律問題による訴訟費用・予期せぬ税金の増加など企業が予測できない事象から生じるケースが多いです。
他にも新規事業へ投資を行った結果、金額が予想よりも大きくなって資金状況が悪化するなどのケースも挙げられます。予想外の出費は企業のキャッシュフローを圧迫し、資金ショートを引き起こす可能性があります。
キャッシュフロー管理が甘い
キャッシュフロー管理が甘いと、企業は資金ショートに陥る可能性があります。キャッシュフロー管理は、収支のバランスを維持するための重要なプロセスです。
キャッシュフロー管理が甘いと、不採算の事業を放置して支出が収入を上回り続けるなどの状況が発生して資金ショートしやすくなります。また、売掛金の回収遅れ・在庫管理が適切でない場合なども資金ショートを引き起こす可能性があります。キャッシュフロー管理は企業の健全な経営にとって不可欠な要素であり、日頃から収支バランスを保つのが重要です。
売掛金の未回収が多い
売掛金の未回収が多い状況は、企業の資金繰りに大きな影響を及ぼして資金ショートを引き起こす可能性があります。売掛金とは、企業が商品・サービスを提供した後で回収できる金額です。
売掛金が未回収であると企業は収入を得られず、結果として運転資金が不足する可能性があります。売掛金の未回収は顧客の支払い遅延・請求の不備など、様々な原因により発生します。
上記の事態を防ぐためにも、企業は売掛金の管理を強化しなければなりません。売掛金で取引する際は、取引先に支払い能力があるか事前に確認するなど与信管理も重要です。
自然災害など不測のトラブルが起きる
自然災害など不測のトラブルは、企業の資金繰りに深刻な影響を及ぼして資金ショートを引き起こす可能性があります。例えば、自然災害により企業の設備が損傷した場合は修復・再建に大量の資金が必要です。不測の事態で大きな資金を拠出してしまうと、保有する現金が枯渇しやすくなり資金ショートする確率が高くなります。
また、不測のトラブルは企業の売上にも影響を及ぼす可能性があります。自然災害により店舗が閉鎖され、売上が減少して資金ショートを引き起こすケースなどです。企業は不測のトラブルを考慮に入れた財務計画を立て、資金状況に余裕を持っておくのが重要です。
資金ショート寸前な場合にやるべきこと
資金ショートが疑われる場合、まず以下の6項目を実施しましょう。
- 手元資金・直近の支払いの確認
- 融資などの資金調達で現金を確保する
- 資産の売却
- 取引先に支払いを猶予してもらう
- 手形割引の活用
- ファクタリングの活用
自社の状況に応じて、適切な対策を講じましょう。
手元資金・直近の支払いの確認
資金ショート寸前の状況では、まず手元にある資金・直近の支払いを確認するのが重要です。現在の資金繰りの状況を把握し、いくら支払いに足りないかなど必要な資金額を明確にできます。
直近の予定を確認すれば、期日ごとに優先順位を決定して必要な支払いを確実に履行できます。支払いが間に合わない場合でも期日を把握できていれば、取引先に猶予してもらうなどの対処法も実行可能です。
融資などの資金調達で現金を確保する
資金ショート寸前の状況では、融資などの資金調達手段を活用した現金の確保が考えられます。銀行・金融機関からの融資は、短期間で大量の資金を調達するのに有効な手段です。
ただし、融資を受けるためには審査を通過しなければなりません。審査では返済計画・信用情報などが厳しくチェックされるため、状況によっては融資を受けられない可能性もあります。融資は入金までに時間がかかるため、資金調達する際は早めに手続きを行いましょう。
資産の売却
資金ショート寸前の状況では、資産の売却も1つの手段です。企業が所有する不動産・設備・株式などの資産を売却して、一時的に資金を調達できます。資産を売却できれば、不動産・設備などの維持費用がかからなくなる点もメリットです。
ただし、資産の売却は企業の経営に影響を及ぼす可能性があるため慎重に判断する必要があります。具体的には、将来的に利益を上げる資産を売却してしまった場合に損失を出してしまうケースなどです。不動産などの売却には買い手を見つけるのに時間がかかるケースもあるため、早めの対応が求められます。
取引先に支払いを猶予してもらう
資金ショート寸前の状況では、取引先に支払いの猶予を依頼するのも1つの対策となります。取引先に支払い期限を延長してもらえれば、一時的に現金の支出を抑えられて資金繰りの改善につながります。
ただし、支払いの猶予を依頼する際には取引関係の信頼性を損なわないよう適切な説明・返済計画の提示が必要です。支払いが可能な日時・資金の確保手段など今後の計画を具体的に伝えましょう。支払いの猶予は一時的な対策であり、根本的な資金繰りの改善が求められます。
手形割引の活用
手形割引とは、企業が受け取った手形を金融機関に売却して現金を得る手段です。手形は、一定期間後に指定された金額の支払いを約束する証券の1種です。金融機関が手数料を割り引いた価格で買い取り、企業は手形で指定された期日よりも前に現金を得られます。
手形割引は、資金ショート寸前の企業が短期間で現金を調達する有効な手段です。ただし、手形割引には手数料が発生するため全額を受け取れない点に注意が必要です。
ファクタリングの活用
ファクタリングとは、企業が売掛債権を売却して現金を得る資金調達方法です。売掛金は商品・サービスの提供後に顧客から受け取る予定の金額です。売掛金をファクタリング会社が買い取り、企業は即時に現金を得られます。
手形割引と非常に似たサービスですが、ファクタリングは償還請求権がない点が特徴です。償還請求権とは、支払った費用に相当する金額を請求できる権利を指します。もし取引先が倒産などで売掛金をファクタリング会社に支払えなくなっても、利用者に弁済の義務は生じません。
一方で、手形割引の場合は償還請求権が設定されているケースが一般的です。手形が不渡りになった場合、金融機関は手形割引の利用者に対して回収できなかった金額を請求します。
資金ショートを防ぐための対策
資金ショートは企業経営にとって深刻な問題ですが、適切な対策を講じれば未然に防げます。以下で、具体的な対策を5つ見ていきましょう。
- キャッシュフロー管理を徹底する
- 過剰在庫を解消する
- 販管費を見直す
- 請求漏れ・未入金を常にチェックする
- 遊休資産を見直す
自社の財務面における課題に応じて、適切な対策を実施してください。
キャッシュフロー管理を徹底する
キャッシュフロー管理の徹底は、資金ショートを防ぐための基本的な対策です。キャッシュフローとは企業の現金の流出入を指し、適切に管理すれば企業の資金繰りを健全に保てます。
具体的にはキャッシュフロー表を作成して、現金の出入りを可視化するのがおすすめです。収入・支出の日付が明確になれば、資金不足になりうる時期を予測して適切なタイミングで資金調達を行いやすくなります。
過剰在庫を解消する
過剰在庫を解消するのも、資金ショートを防ぐための有効な対策です。在庫は企業の資産の一部であり、過剰になると保管費用増加・商品価値下落のリスクがあります。過剰在庫は企業のキャッシュフローに負担を与え、資金ショートを引き起こす可能性があります。
過剰在庫を解消するためには、需要予測の精度を上げる・適切な在庫管理システムを導入するなど在庫の適正化を図る対策が必要です。現在抱えている過剰在庫に関しては、セールなどを活用して販売を促進しましょう。
販管費を見直す
販管費の見直しは、資金ショートを防ぐための重要な対策の1つです。販管費とは販売費及び一般管理費を指し、広告宣伝費・人件費・事務用品費など企業活動を支えるための様々な経費が含まれます。
販管費が増大すれば、企業の資金が減り続けて資金ショートを引き起こす可能性があります。販管費を見直すためには各経費の必要性を評価し、無駄な支出の削減が必要です。ITシステムを導入して業務を効率化し、人件費を抑制する方法もあります。
請求漏れ・未入金を常にチェックする
請求漏れ・未入金を常にチェックするのも、資金ショートを防ぐための重要な対策です。請求漏れは、商品・サービスを提供したにも関わらず対価を請求していない状態を指します。未入金は、請求した金額が顧客から支払われていない状態です。
請求漏れ・未入金が発生すると企業の収入が減少し、資金ショートを引き起こす可能性が高まります。請求漏れ・未入金を防ぐためには請求管理システムを導入し、定期的に請求状況を確認するなどの方法が挙げられます。
遊休資産を見直す
遊休資産を見直すのも、資金ショートを防ぐための有効な対策です。遊休資産とは、企業が所有しているにも関わらず現在の経営活動に活用されていない資産です。
遊休資産を有効活用すれば、企業は新たな収入源を得て資金の枯渇を防ぎやすくなります。具体的には、不要な設備・不動産の売却・レンタルなどの方法が挙げられます。遊休資産を売却すれば、管理費・固定資産税などの費用がかからない点もメリットです。
黒字でも資金ショートする可能性がある
企業が黒字であっても、資金ショートに陥る可能性があります。企業の収益性と資金状況が必ずしも一致しないためです。以下に、黒字でも資金ショートする具体的なケースを3つ紹介します。
- 売掛金の入金期日が長い
- 設備投資を過度に行う
- 過剰在庫による廃棄コストなどの損失
上記のケースに当てはまらないよう、適切な対策を実施しましょう。
売掛金の入金期日が長い
売掛金が入金されるまでに時間がかかれば、資金ショートに陥りやすくなります。商品・サービスを提供した後の対価を受け取るまでに時間がかかり、収入が支出を上回る状況が生じやすくなるためです。
特に大口の取引先がある場合、1つの売掛金回収が遅れるだけで企業の資金繰りに大きな影響を及ぼします。上記の問題を解決するためには、新規取引の際に売掛金の入金期日を早めに設定できるよう交渉する必要があります。
設備投資を過度に行う
設備投資を過度に行うと、企業の資金が一時的に減少して資金ショートに陥る可能性があります。設備投資は、企業の生産能力を向上させるために必要な行為です。しかし、投資額が大きいと一度に多額の現金が必要となって資金が枯渇しやすくなります。
設備投資の金額が大きい場合は、資金状況に悪影響を与えないか十分な事前検証が必要です。設備投資の際は、必要に応じて資金調達などで十分な現金を確保しましょう。
過剰在庫による廃棄コストなどの損失
過剰在庫による廃棄コストなどの損失も、企業が資金ショートに陥る一因です。販売が伸び悩んで在庫が過剰になると、特に季節物の場合は廃棄せざるをえません。利益が出ないだけでなく廃棄コストも新たにかかるため、企業の資金繰りが悪化しやすくなります。
過剰在庫とならないためにも、適正在庫を把握して必要以上に発注しないよう心掛けましょう。事業の行く末は未知数であるため、予測した販売数量よりも小規模の発注リストを作成しておくのもおすすめです。
すぐに資金調達したい場合は「ファクタリング」がおすすめ
企業経営において、急な資金調達が必要になった時におすすめなのが「ファクタリング」です。ファクタリングとは、企業が売掛債権をファクタリング会社に売却し、即時に現金を得る手法を指します。
売掛債権とは、商品・サービスを提供した会社が取引先から代金の市針を受けられる権利です。申し込みから最短即日入金に対応するファクタリング会社もあるため、資金ショート寸前などすぐに現金が欲しい場合に有効です。
ファクタリングは売掛債権をファクタリング会社に譲渡するため、取引先が支払い不能になった場合でも利用者に弁済の義務はありません。ただし、ファクタリングには手数料が発生するため売掛金全額を資金として入手できない点に注意が必要です。
なお、ファクタリング会社を探す場合は「ファクタリング会社の口コミ」を利用しましょう。「ファクタリング会社の口コミ」は日本最大級の比較サイトで、インターネット上であまり宣伝していない会社も多く掲載されています。
多くの選択肢から検討できるため、希望条件にマッチしたファクタリング会社を見つけやすい点がメリットです。運営が独自調査した取材レポートも掲載しており、他の媒体では入手できない生の情報を入手できます。無料で利用可能なため、ファクタリング会社探しには「ファクタリング会社の口コミ」を利用してみてください。
おすすめのファクタリング会社5選
資金調達の手段としてファクタリングを検討する企業にとって、信頼できるファクタリング会社の選択は重要なステップです。以下におすすめのファクタリング会社を5つ紹介します。
- ビートレーディング
- QuQuMo
- 日本中小企業金融サポート機構
- アクセルファクター
- ベストファクター
上記の中から、自社の目的にマッチしたファクタリング会社を選びましょう。
ビートレーディング
| 種類 | ・2社間ファクタリング ・3社間ファクタリング ・注文書ファクタリング |
| 手数料 | 2社間：4%～12%程度 3社間：2%～9%程度 |
| 入金スピード | 最短2時間 |
| 買取可能額 | 上限・下限なし |
| 手続き方法 | オンライン・電話・メール |
| 公式サイト | https://betrading.jp/ |
ビートレーディングは、資金調達スピードに魅力があるファクタリング会社です。ビートレーディングは売掛債権に問題がなければ、手続きから最短2時間で入金されます。
銀行融資であれば、手続きから入金までに1か月〜2か月かかるケースも珍しくありません。資金ショートしそうなど早くに資金繰りの改善が必要な場合でも、必要な現金を素早く入手できる点がメリットです。
ビートレーディングでは、手続きに必要な書類が「売掛債権に関する資料」「通帳のコピー」の2点だけで済む点も特徴です。最短30分で審査が完了するなど手続きに時間がかからず、忙しい経営者でも問題なく利用できます。具体的な手続き方法を知りたい場合は「ビートレーディングの口コミ」をチェックしてください。
QuQuMo
| 種類 | 2社間ファクタリング |
| 手数料 | 1%〜14.8% |
| 入金スピード | 最短2時間 |
| 買取可能額 | 下限・上限なし |
| 手続き方法 | オンライン |
| 公式サイト | https://ququmo.net/ |
QuQuMoは、オンライン完結で手続きできるファクタリング会社です。スマホ・PCからオンライン上で申し込み・審査・入金まで完結できるため、場所に縛られず手続きできます。
入金スピードも手続きから最短2時間であるため、急な資金需要にも問題なく対応できます。買取金額に、下限・上限がない点も特徴です。少額での資金調達はもちろん、新規事業などで高額な設備投資が必要な場合にも安心して利用できます。「QuQuMoの口コミ」では実際に利用したユーザーの意見・感想が掲載されているため、手続き前に一度チェックしてみてください。
日本中小企業金融サポート機構
| 種類 | ・2社間ファクタリング ・3社間ファクタリング |
| 手数料 | 1.5%〜10% |
| 入金スピード | 最短即日 |
| 買取可能額 | 上限・下限なし |
| 手続き方法 | オンライン・電話・郵送 |
| 公式サイト | https://chushokigyo-support.or.jp/ |
日本中小企業金融サポート機構は、一般社団法人として運営される珍しいファクタリング会社です。同機構は中小企業が抱える財務面の課題を解決すべく、ファクタリングを含む多様なサービスを提供しています。助成金・補助金の申請サポートなども受けられるため、幅広い方法から資金調達を検討したい方にもおすすめです。
ファクタリングに関しては最短即日入金に対応しており、急な資金需要にも問題なく対応できます。非営利団体であるため過度な営利追求をしておらず、手数料が1.5％〜と低い水準で利用できる点も魅力です。実際に利用したユーザーの意見が気になる方は、「日本中小企業金融サポート機構の口コミ」をチェックしてみてください。
アクセルファクター
| 種類 | ・2社間ファクタリング ・3社間ファクタリング |
| 手数料 | ・2社間：3%～10% ・3社間：1%～8% |
| 入金スピード | 最短即日 |
| 買取可能額 | 30万円～1億円 |
| 手続き方法 | オンライン・郵送 |
| 公式サイト | https://accelfacter.co.jp/ |
アクセルファクターは、サポート体制に魅力があるファクタリング会社です。問い合わせから審査・契約まで専属の担当者がマンツーマンで対応してくれます。不明点を迅速に解決できる上、素早くやり取りを行えるため入金までスムーズに進められる点が魅力です。
契約方法は、対面・郵送・オンラインの3種類に対応している点も特徴です。直接コミュニケーションを取りながら手続きを進めたい人は対面方式を選ぶなど、自分の都合に合わせて手続きを進められます。「アクセルファクターの口コミ」では独自の取材レポートも掲載しているため、気になる方はチェックしてみてください。
ベストファクター
| 種類 | ・2社間ファクタリング ・3社間ファクタリング ・注文書ファクタリング |
| 手数料 | 2%〜20% |
| 入金スピード | 最短即日 |
| 買取可能額 | 30万円〜1億円 |
| 手続き方法 | オンライン・電話・メール |
| 公式サイト | https://bestfactor.jp/ |
ベストファクターは、柔軟な審査対応が魅力のファクタリング会社です。幅広い業界・業種での取引実績と豊富なノウハウによって、審査通過率は92.25％と高い水準となっています。融資審査が不安など、資金調達をなるべく高い確率で成功させたい方におすすめです。
ベストファクターは無料相談を行っている点も特徴です。希望調達額などの情報を問い合わせフォームを通じて伝えれば、顧客の状況にマッチした資金調達プランを提案してくれます。詳しいサービス内容を知りたい場合は「ベストファクターの口コミ」をチェックしましょう。
資金ショートしそうな場合に役立つ相談先
資金ショートの危機に直面した場合、適切なアドバイス・支援を提供する専門的な相談先を知っておくと便利です。以下に、資金ショートしそうな場合に役立つ相談先を3つ紹介します。
- 日本政策金融公庫などの公的機関
- 税理士
- 行政書士・中小企業診断士
自社の状況に応じて、適切な相談先を利用しましょう。
日本政策金融公庫などの公的機関
日本政策金融公庫などの公的機関は、中小企業の資金調達を支援するための様々な制度を提供しています。低利の融資・保証制度を提供して企業の資金繰りを改善する支援を行っているのが特徴です。
例えば、一時的に売上が減少して資金難に陥っている中小企業に「経営環境変化対応資金（セーフティネット貸付）」を提供しています。低利子で最大7億2,000万円の融資を受けられるため、企業の財務再建を大きく支援してくれます。
資金繰りが厳しい場合、日本政策金融公庫以外に以下の公的機関もあるため一度相談してみましょう。
上記の公的機関では融資制度の提供だけでなく、企業の経営相談にも応じています。
税理士
税理士は税務・会計に関する知識を持つ専門家で、企業の資金繰りに関する相談にも対応しています。具体的には、企業の財務状況を詳細に分析して資金繰りの改善策を提案してくれます。
また、税理士は税務上の観点から資金調達のアドバイスも可能です。もし税理士に相談する場合は、契約内容・利用金額などの確認を慎重に行いましょう。
行政書士・中小企業診断士
行政書士・中小企業診断士も、企業の資金繰りに関する相談に対応する専門家です。行政書士は法的書類の専門家ですが、融資審査に必要な事業計画書の作成もサポートしています。融資を考えている場合は、書類作成のサポートを行政書士に依頼するのもおすすめです。
中小企業診断士は企業の経営状況を診断し、資金繰りの問題を解決するための具体的なアクションプランを提案してくれます。財務面だけでなく経営をトータルでサポートしてもらいたい方には、中小企業診断士への相談しましょう。
資金ショートでよくある質問
資金ショートについてよくある質問を以下3つ紹介します。
- 資金ショートの言い換えは何がある？
- 資金ショートした場合のその後はどうなる？倒産する？
- 資金ショートからの復活は可能？
資金ショートに関して疑問がある場合、上記質問への回答を参考にしてください。
資金ショートの言い換えは何がある？
資金ショートは、企業が必要な資金を調達できず資金繰りに困難を生じる状況です。言い換えとしては「資金繰りの悪化」「資金不足」などとも表現されます。上記の表現はすべて、企業が日常的な経営活動に必要な現金を手元に持っていない状態を指しています。
資金ショートした場合のその後はどうなる？倒産する？
資金ショートした後の結果は、企業の対応次第です。資金ショートは一時的なケースもありますが、長期化すると企業の存続に影響を及ぼす可能性があります。
資金調達を行うなど適切な対策を講じれば、資金ショートから回復して事業を継続させるのは十分可能です。しかし、対策を講じない・資金繰りが改善しない場合は支払いが行えず最終的には倒産する可能性もあります。
資金ショートからの復活は可能？
資金ショートからの復活は可能です。資金ショートは企業が直面する多くの問題の1つであり、適切な対策を講じれば克服できます。
具体的な対策としては、主に現預金の残高を増やして資金繰りを改善する方法が挙げられます。現預金の残高を増やす方法は、以下の通りです。
- 売上を増加させる
- 変動費・固定費など支出を下げる
- 資金調達した場合は返済計画に無理がないか確認する
資金ショートを未然に防いで経営を安定させよう
資金ショートは企業が直面する困難な状況ですが、適切な対策で克服可能です。売掛金の早期回収・在庫の適正管理・経費の削減などが有効です。
また、ファクタリングは急な資金調達に役立ちます。本日紹介したビートレーディング・QuQuMoのような信頼できるファクタリング会社の利用を検討してみてください。
資金ショートの危機に直面した場合、日本政策金融公庫・税理士などの専門家に相談するのもおすすめです。今回の内容を参考に、資金ショートを未然に防いで経営を安定化させましょう。
