現状のキャッシュフローが悪化しており、早急な改善が必要な企業も多いでしょう。キャッシュフローの改善には、資金繰り表の作成などさまざまな方法があります。悪化している要因によって適切な対処法は異なるため、自社の状況にマッチした方法を選択するのが大切です。

本記事ではキャッシュフロー改善について、悪化する要因・具体的な改善方法を中心に紹介します。本記事を読めば、原因に応じた適切なキャッシュフロー改善方法を実行してスムーズに資金繰りを安定化させられます。キャッシュフローを改善して、企業の持続的な成長・財務的な安定を実現しましょう。

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キャッシュフロー改善とは

キャッシュフローとは、売上・支出などの事業活動に伴う現金の流れです。キャッシュフローの管理が不十分な場合、支出が収入を上回る状況が続いて資金繰りの悪化につながります。最悪の場合は倒産につながる可能性もあるため、キャッシュフローが悪化している場合は早急な改善が必要です。

また、キャッシュフローを改善すれば企業は資金繰りをスムーズにして事業の拡大・新たな投資に対応できます。経営の安定性を高め、将来的なリスクに備えるのも可能です。キャッシュフローを改善する具体的な方法としては、売上の増加・費用の削減などを通じて手元資金を確保する方法が挙げられます。

キャッシュフローに大きく関わる「支払い・回収サイト」とは

支払い・回収サイトとは、企業のキャッシュフローに直接影響を与える重要な要素です。具体的には、企業が買掛金を支払うまでの期間（支払いサイト）・売掛金を回収するまでの期間（回収サイト）を指します。支払い・回収サイトについて、以下の見出しで詳しく見ていきましょう。

買掛金の支払いサイト

買掛金の支払いサイトとは、企業が商品・サービスを購入してから代金を支払うまでの期間です。支払いサイトが長ければ長いほど企業は得た現金を運転資金として使用でき、健全なキャッシュフローを維持しやすくなります。

逆に、支払いサイトが短いほど収入が支出を上回る状況が発生しやすく資金繰りが厳しくなります。買掛金での取引を行う場合は、適切な支払いサイトを維持するのが重要です。

売掛金の回収サイト

売掛金の回収サイトとは、企業が商品・サービスを販売してから代金を回収するまでの期間です。売掛金の回収サイトが短ければ短いほど企業は早く現金を得られるため、健全なキャッシュフローを維持しやすくなります。

一方で、回収サイトが長くなるほど売上が入金されないまま支出が続く状況が発生して資金繰りが厳しくなります。売掛金取引を行う場合は、自社の資金状況を考慮して適切な回収サイトを設定するのが重要です。

改善するキャッシュフローには4種類存在する

改善するキャッシュフローには、以下の4種類が存在します。

  • 営業キャッシュフロー
  • 投資キャッシュフロー
  • 財務キャッシュフロー
  • フリーキャッシュフロー

各キャッシュフローの特徴を理解し、適切に管理しましょう。

営業キャッシュフロー

営業キャッシュフローとは、企業の主要な事業活動から生じる現金の流出入です。具体的には、商品の売上・サービスの提供から得られる収益・費用の支払いなどが含まれます。

営業キャッシュフローがプラスであれば、企業は事業から収益を生み出せている状態です。逆に、マイナスであれば企業は事業運営が赤字である状態を示しています。営業キャッシュフローを改善するためには、売上の増加・費用の削減・効率的な在庫管理などが求められます。

投資キャッシュフロー

投資キャッシュフローとは、企業が行う投資活動から生じる現金の流出入です。具体的には、設備・研究開発への投資・資産の売却で得られる収益などが含まれます。

投資キャッシュフローがマイナスであれば、企業は新たな成長機会を追求するために現金を投入している状態です。逆に、プラスであれば企業は投資から現金を回収している状態を指します。投資キャッシュフローを改善するためには、効果的な投資判断・適切なリターンの回収が求められます。

財務キャッシュフロー

財務キャッシュフローとは、企業の資金調達・返済などから生じる現金の流出入です。具体的には、借入金の返済・株式の発行・配当の支払いなどが含まれます。

財務キャッシュフローは、企業が新たな資金の調達を行った場合はプラスとして計上されます。逆に債務の返済を行い、資金が減少した場合はマイナスの状態です。財務キャッシュフローを改善するためには、返済能力に見合った資金調達を行う必要があります。

フリーキャッシュフロー

フリーキャッシュフローとは企業が売上・投資から得た収入のうち、必要な支出をすべて差し引いた金額です。フリーキャッシュフローは以下の計算式で算出できます。

  • フリーキャッシュフロー＝営業キャッシュフロー+投資キャッシュフロー

フリーキャッシュフローがプラスであれば、企業は余剰資金を新たな投資に回して成長を続けられます。マイナスであれば、企業は新たな資金調達・支出の削減などが必要です。フリーキャッシュフローを改善するためには、効率的な事業運営・投資判断・適切な資金管理が求められます。

キャッシュフローが悪化する要因は大きく2つに分けられる

キャッシュフローが悪化する要因は、大きく以下の2つに分けられます。

  • キャッシュインの減少
  • キャッシュアウトの増加

上記の要因ごとに適切な対処法を実行して、キャッシュフローを改善させましょう。

キャッシュインの減少

キャッシュインの減少とは、企業が事業活動から得る現金の量が減っている状態です。具体的には、売上の減少・売掛金の未回収などによって引き起こされます。

キャッシュインが減少すると企業の資金繰りが悪化し、事業の運営・新たな投資に影響を及ぼす可能性があります。したがって、売上の増加・売掛金回収の効率化などを通じて、キャッシュインの減少を防ぐのが重要です。

キャッシュアウトの増加

キャッシュアウトの増加とは、企業が事業活動に必要な現金の支出が増えている状態です。具体的には原材料費の上昇・人件費の増加・借入金の返済などによって引き起こされます。

キャッシュアウトの増加も、企業の資金繰り悪化を招き事業運営・新たな投資に影響を及ぼす可能性があります。したがって、コストの削減・適切な返済計画の立案などを通じて、キャッシュアウトの増加を防ぐのが重要です。

キャッシュフロー改善の4原則

キャッシュフロー改善には、以下の4原則にのっとった施策を行うのが重要です。

  • キャッシュインは多く
  • キャッシュインは早く
  • キャッシュアウトは少なく
  • キャッシュアウトは遅く

キャッシュインは収入・キャッシュアウトは支出を意味します。キャッシュフローの改善は収入を増やして入金を早めるとともに、支出を減らして支払い時期を遅らせるのが基本方針です。

基本的に企業の現金が枯渇してしまうと支払い・返済が滞り、事業の継続が困難となってしまいます。例えば、売掛金の入金期日が長い場合は回収前に多額の支出があると現金が枯渇する可能性が高くなります。上記の原則に当てはめれば、キャッシュインが遅くキャッシュアウトが多い状態です。

安定的な経営を維持するためには、十分な現金の確保が必要です。上記の原則にのっとった施策を行えれば、企業はキャッシュフローを改善して経営の安定性・成長性を確保できます。

キャッシュフローを見直して改善するメリット

キャッシュフローを見直して改善するメリットは、以下の項目があります。

  • 意思決定の幅が広がる
  • 経営が安定する
  • 社会的な信用が上がる

事業上のメリットが多いため、キャッシュフローは定期的に見直して改善しましょう。

意思決定の幅が広がる

キャッシュフローを改善すれば、企業は事業上でより多くの選択肢を持てるのがメリットです。キャッシュフローが改善して資金に余力があれば、新しい事業への投資・新製品の開発など企業の成長に寄与する重要な決定を行えます。

また、急な需要の変化で売上が減少した場合も改善策に必要な資金を捻出しやすくなります。企業が競争力を維持し、市場の変化に適応する能力を強化できる点もメリットです。

経営が安定する

キャッシュフローの改善は企業の経営を安定させ、リスクを軽減できる点がメリットです。取引先の経営悪化で売掛金が回収できない場合でも、キャッシュフローの改善で資金が潤沢であれば事業を継続できます。

また、自然災害による損失などで想定外の出費が生じた場合も、運転資金を確保して倒産につながるリスクを減らせます。一時的に支出が多くなった場合でも企業経営を存続させやすい点が、キャッシュフロー改善の大きなメリットです。

社会的な信用が上がる

キャッシュフローが健全であれば、企業の社会的な信用も向上します。特に金融機関から融資を受ける場合、キャッシュフローが良好であれば返済能力も高いと判断されて審査に通りやすくなるのがメリットです。投資家からも事業を適切に運営できていると良い評価を受けやすく、出資を受けやすくなります。

他にも決算書を開示してキャッシュフローが安定していると示せれば、より良い条件で取引先を確保できる点も魅力です。キャッシュフロー改善による社会的な信用の向上により、ビジネス上でさまざまなメリットがあります。

キャッシュフローの改善策・改善方法

キャッシュフローの改善策・改善方法として、以下の項目が挙げられます。

  • 資金繰り表の作成
  • 回収・支払いサイトを調整する
  • 無駄な経費の削減
  • 未回収の売掛金を減らす
  • 遊休資産・過剰在庫を処分する
  • クレジットカード借入枠や融資による資金調達
  • 売掛債権を極力減らす
  • 利益率の向上を目指す
  • 債権管理を徹底する
  • ファクタリングの活用

上記の中から、自社の課題にマッチした改善策・改善方法を選びましょう。

資金繰り表の作成

資金繰り表の作成は、企業のキャッシュフローを把握して管理するための基本的な手段です。資金繰り表は、現金の流出入を詳細に記録した表を指します。

資金繰り表で現金の流れを作成すれば、企業はキャッシュフロー上の問題を早期に発見して適切な対策の実施が可能です。資金繰り表は財務諸表をもとに作成するか、会計ソフトでまとめる方法があります。

回収・支払いサイトを調整する

回収・支払いサイトの調整は、キャッシュフローの改善に直接寄与する施策です。具体的には、売掛金の回収期日の短縮・買掛金の支払い期日を長く設定するなどの交渉を取引先と行います。

回収・支払いサイトを適切な期間に設定できれば、資金繰りをスムーズにしてキャッシュフローを改善可能です。ただし、無理な回収・支払いサイトの調整は取引先との信頼関係を悪化させて既存の取引に悪影響を与えてしまいます。交渉する際は、仕入れを長期間分一括で購入するなど相手にもメリットのある提案を行いましょう。

無駄な経費の削減

無駄な経費の削減は、キャッシュフローを改善する効果的な方法です。オフィス賃料の削減・在庫の最適化などで支出を抑えれば、キャッシュアウトを減少させて手元資金を残しやすくなります。特に、オフィス賃料など毎月一定額がかかる固定費の削減はもっとも効果的です。

ただし、あまりに経費を削減してしまうと業務に支障を与えてしまうケースがあります。例えば、安い原材料を導入したばかりにできあがる商品の品質が低下してしまっては元も子もありません。収益の創出に関わる経費は、本当に削減して問題ないか慎重に検討しましょう。

未回収の売掛金を減らす

未回収の売掛金を減らすのは、キャッシュフロー改善の重要な手段です。売掛金とは、商品・サービスを提供した後で回収する予定の金額を指します。

未回収の売掛金が増えると、支出が先行してしまい資金繰りが悪化してしまいます。未回収の状態が長引くほど回収不能となるリスクも高まるため、早期に解消するのが大切です。売掛金の状況を常に把握して、回収期日を過ぎた場合は速やかに催促を行いましょう。

遊休資産・過剰在庫を処分する

遊休資産や過剰在庫を処分するのも、キャッシュフロー改善に寄与します。遊休資産とは、企業が所有しているが現在使用していない資産です。過剰在庫は、必要以上に保有している商品・材料などの在庫を指します。

遊休資産・過剰在庫を処分すれば、不要な保管費用を削減できる上に売却資金を得られる点がメリットです。キャッシュアウトが減りキャッシュインが増えるため、キャッシュフローが改善されて資金繰りがスムーズになります。

クレジットカード借入枠や融資による資金調達

クレジットカードの借入枠・銀行からの融資を利用して、キャッシュフローを改善する方法もあります。必要な資金を借入できるため、取引先への支払い原資を確保できて資金ショートを防げるのがメリットです。また、手元資金が厚くなれば新たな事業の展開・設備投資など成長のためのアクションを行えます。

ただし、借入金は返済義務が伴うため適切な計画・管理が必要です。借入先の中でも、日本政策金融公庫・自治体の融資制度は金利が低めに設定されています。将来の返済負担を少しでも抑えたい場合は、日本政策金融公庫・自治体の融資制度を利用するのがおすすめです。

利益率の向上を目指す

利益率の向上は、キャッシュフロー改善に直接寄与します。利益率とは、売上に対する利益の割合です。利益率が高いほど企業は売上から得られる現金が増えるため、キャッシュフローが改善します。

利益率を向上させるためには、価格戦略の見直し・コスト削減・生産効率の向上など利益を多く残す取り組みが必要です。取引ごとの粗利益を確認し、赤字部分を黒字転換できるよう事業運営を見直しましょう。

ファクタリングの活用

ファクタリングの活用も、キャッシュフロー改善に効果的です。ファクタリングとは、企業が売掛金を第三者（ファクタリング会社）に売却し、現金を得る資金調達方法を指します。ファクタリングを活用すれば、企業は売掛金の回収期日を待たずに即座に現金を得られるのがメリットです。

最短即日入金に対応するファクタリング会社もあるほどで、今月の支払いに充てる原資がないなどすぐに資金が欲しい場合に有効です。ただし、ファクタリングは手数料が発生するため売掛金全額が入手できるわけではない点に留意しましょう。

キャッシュフローの改善事例

キャッシュフローの改善事例として経済産業省の「ミラサポPlus」に掲載されている以下3つの事例を紹介します。

  • 原価管理システム導入によるコスト削減
  • トランザクションレンディング活用による資金調達で事業成長に結びつける
  • クラウドファンディングを利用して廃業の危機を乗り切る

上記事例を参考に、自社のキャッシュフローを効率的に改善しましょう。

原価管理システム導入によるコスト削減

大手ゼネコンや住宅メーカーの建設設計をサポートする「株式会社 一寸房」の事例です。物件ごとの原価・利益を素早く把握するために、原価管理システムを導入しています。オリジナルの日報システムを原価管理ソフトにデータ連携し、各種処理業務の効率化を図ったのが主な取り組みです。

結果として事務処理の時間が大幅に削除され、体感として約30％のコスト削減に成功しています。以前よりも月次結果を早期に把握できるため、PDCAを素早く回してキャッシュフローの改善につなげています。

参考：基幹業務データが連携し、原価計算が大幅にスピードアップ｜経済産業省 中小企業庁 ミラサポPlus

トランザクションレンディング活用による資金調達で事業成長に結びつける

テーブル・椅子を中心とした家具の企画開発・オンライン販売を手掛ける「株式会社bydesign」の事例です。株式会社bydesignは事業歴が浅く赤字が続いていたため、金融機関からの融資を断られている状況でした。上記の状況の中、資金調達の手段として活用したのがトランザクションレンディングです。

トランザクションレンディングとは与信判断の一種で、従来の財務情報ではなく日々の取引データなどをもとに融資条件を設定する方式を指します。トランザクションレンディングを採用する融資サービスを利用した結果、事業実績を評価してもらえたため必要な資金を迅速に調達できました。調達した資金で資金繰りを改善するとともに、事業を継続的に成長させています。

参考：トランザクションレンディングを活用し、事業を成長させた企業｜経済産業省 中小企業庁 ミラサポPlus

クラウドファンディングを利用して廃業の危機を乗り切る

遊園地「サントピアワールド」を運営するサントピアワールド株式会社の事例です。新型コロナ流行の影響を受けて売上が大幅減となり、経営存続の危機に直面していました。資金繰りに奔走しましたが、思い通りに融資してくれる金融機関が見つからない状況でした。

上記の状況で活用したのがクラウドファンディングです。クラウドファンディングは、インターネットで不特定多数のユーザーから少額の資金を集める手法です。資金支援者への返礼に、以下のユニークな品を用意してクラウドファンディングを開始しました。

  • 1日フリーキップ
  • 限定オリジナルTシャツ
  • 1日貸切り権

結果として5,500万円の支援金を集め、従業員の給料・維持費の支払い原資を確保してキャッシュフローを改善しました。地元の新聞などで取り上げられてSNSでも話題となり、大きく売上を伸ばすのにも貢献しています。

参考：感染症流行による廃業の危機を、クラウドファンディングによる資金調達で乗り切った企業｜経済産業省 中小企業庁 ミラサポPlus 

キャッシュフローの改善には「ファクタリング」がおすすめ

キャッシュフローの改善にはさまざまな方法がありますが、「ファクタリング」は特に効果的な手段です。ファクタリングとは、企業が保有する売掛債権を第三者のファクタリング会社に売却して現金化する資金調達方法です。企業は売掛金の回収期日を待たずに、すぐ必要な資金を確保できます。

特に売掛金の回収が遅れて、資金繰りが厳しい場合に有効です。また、銀行融資は審査が厳しくキャッシュフローが悪化している状態では受けられない可能性もあります。ファクタリングは信用・財務情報をチェックされず売掛債権に問題がなければ利用できるため、資金調達しやすい点もメリットです。

銀行融資に不安があり、早期にキャッシュフローを改善したい場合はファクタリングがおすすめです。なお、ファクタリング会社を探す場合は「ファクタリング会社の口コミ」を利用しましょう。「ファクタリング会社の口コミ」は、掲載企業数が209件と日本最大級の比較サイトです。幅広い選択肢から、自分に合ったファクタリング会社を見つけられます。

サイト内で検索した会社と属性の近い企業を比較して検討できる点も特徴です。独自に収集した口コミから優良な会社をランキング形式で掲載しており、ファクタリング会社探しがしやすい魅力もあります。ファクタリング会社選びに迷う場合は、ぜひ「ファクタリング会社の口コミ」を利用してみてください。

キャッシュフロー改善におすすめのファクタリング会社5選

キャッシュフロー改善におすすめのファクタリング会社として、以下の5つを紹介します。

  • アクセルファクター
  • 日本中小企業金融サポート機構
  • ベストファクター
  • ペイトナーファクタリング
  • QuQuMo

上記の中から、目的に合ったサービスを提供するファクタリング会社を選びましょう。

アクセルファクター

種類 ・2社間ファクタリング
・3社間ファクタリング
手数料 ・2社間：3%～10%
・3社間：1%～8%
入金スピード 最短即日
買取可能額 30万円～1億円
手続き方法 オンライン・郵送
公式サイト https://accelfacter.co.jp/

アクセルファクターは、割安な手数料で資金を調達できるファクタリング会社です。早期申し込み割引を実施しており、入金希望日の30日以上前に手続きを行うと以下の特典を受けられます。

  • 入金希望日の30日前に申し込む：手数料を1％割引
  • 入金希望日の60日前に申し込む：手数料を2％割引

資金調達が必要な時期を早い段階で明確にできる方は、アクセルファクターでより多くの現金を手に入れられます。30万円から売掛債権の買取が可能であるため、少額の資金調達で問題ない方でも安心して利用できます。

アクセルファクターの口コミ・評判

 

日本中小企業金融サポート機構

種類  ・2社間ファクタリング
・3社間ファクタリング
手数料 1.5%〜10%
入金スピード 最短即日
買取可能額 上限・下限なし
手続き方法 オンライン・電話・郵送
公式サイト https://chushokigyo-support.or.jp/

日本中小企業金融サポート機構は、経営革新等支援機関に認定されているファクタリング会社です。経営革新等支援機関とは、中小企業庁が設けている以下の基準をクリアした専門的知識を有する組織を指します。

  • 税務、金融及び企業の財務に関する専門的な知識を有していること
  • 中小企業・小規模事業者等に対する支援に関し、法定業務にかかる1年以上の実務経験を含む3年以上の実務経験を有していること
  • 安定した事業基盤を有していること

引用：経営革新等支援機関の認定（更新）基準について｜関東経済産業局

税務・金融・財務に関する専門の知識を有しているため、ファクタリング以外にも助成金・補助金の申請サポートなど幅広い支援を受けられます。財務面をトータルでサポートしてもらいたい企業におすすめです。

一般社団法人であり、過度な営利追求をしていない点もポイントです。手数料も1.5％と低水準で利用でき、ファクタリングでより多くの資金を調達できます。

日本中小企業金融サポート機構の口コミ・評判

 

ベストファクター

種類  ・2社間ファクタリング
・3社間ファクタリング
・注文書ファクタリング
手数料 2%〜20%
入金スピード 最短即日
買取可能額 30万円〜1億円
手続き方法 オンライン・電話・メール
公式サイト https://bestfactor.jp/

ベストファクターは、入金スピードの迅速さに強みがあるファクタリング会社です。申し込み画面から請求書を送信するだけで、最短即日で資金が入金されます。取引先への支払い原資がないなど、すぐに資金を調達したい場合におすすめです。

多種多様な業界への支援実績があり、顧客ごとの状況にあわせた柔軟な審査対応も魅力です。平均買取率92.2％の実績を誇るため、初めてのファクタリング利用の方でも安心して利用できます。

ベストファクターの口コミ・評判

 

ペイトナーファクタリング

種類  2社間ファクタリング
手数料 一律10%
入金スピード 最短10分
買取可能額 1万円〜25万円（初回のみ）
手続き方法 オンライン
公式サイト https://paytner.co.jp/factoring

ペイトナーファクタリングは、分かりやすい料金体系が特徴のファクタリング会社です。初期費用・月額費用がかからず、手数料が一律10％の料金体系となっています。売掛金額によって手数料が変わらないため、事前にいくら入金されるか把握しやすい点がメリットです。

AIによる審査を導入しており、事業計画書などの書類も提出不要であるため簡単に手続きを済ませられます。本業が忙しく、資金調達の手続きに時間を割けない方にもおすすめです。

ペイトナーファクタリングの口コミ・評判

QuQuMo

種類 2社間ファクタリング
手数料 1%〜14.8%
入金スピード 最短2時間
買取可能額 下限・上限なし
手続き方法 オンライン
公式サイト https://ququmo.net/

QuQuMoは、オンラインでスピーディーに資金調達ができるファクタリング会社です。必要情報・請求書の提出をサイト上で申請できるため、来店・面談の手間がかからず簡単に申し込みできます。申し込んでから入金されるまで最短2時間で完結でき、急な出費ですぐに資金が欲しい方におすすめです。

法人に限定しているファクタリング会社もありますが、QuQuMoは個人事業主も利用可能な点が特徴です。個人事業主でキャッシュフローの改善が必要な方にもおすすめできます。

QuQuMoの口コミ・評判

経営の安定化にはキャッシュフロー経営の推進が重要

経営の安定化には、キャッシュフロー経営の推進が重要です。キャッシュフロー経営とは、企業が保有する現金の動きに着目してスムーズな資金繰りを目指す経営手法です。以下では、通常の経営手法との違い・キャッシュフロー経営を推進するメリットについて詳しく見ていきましょう。

通常の経営手法との大きな違い

キャッシュフロー経営の最大の特徴は、企業が保有する資金の最適化に重点を置く点です。通常の経営手法では売上・利益などの指標が重視されます。売掛金（売上）が発生した時点で、成果が出たと評価される点が特徴です。

一方で、キャッシュフロー経営は現金を回収できた時点で成果が出たと評価される点が通常の経営手法との違いです。資金の流れに着目して経営を行うため、資金が枯渇するリスクを抑えて安定的な経営をしやすくなります。

キャッシュフロー経営を推進するメリット

キャッシュフロー経営を推進するメリットは、経営の安定性・柔軟性の向上です。手元資金を確保した状態での経営を重視しているため、企業は資金繰りをスムーズにして事業を安定的に継続できます。

手元資金が潤沢であれば市場の変化に対応・投資し、ビジネスチャンスを逃さずに売上拡大が可能です。手元資金が多く残った状態で経営を維持できれば対外的な信用も高くなり、融資・出資などを受けやすくなるメリットもあります。

キャッシュフロー経営を実施する流れ

キャッシュフロー経営を実施するための一般的な流れは以下の通りです。

  1. 現状のお金の流れを把握する
  2. 将来のキャッシュフロー計画を立案する
  3. 改善策を適宜打ち計画を修正する

上記の流れを参考に、自社に合った方法でキャッシュフロー経営を実現させましょう。

1.現状のお金の流れを把握する

最初に、現状のお金の流れを把握するのが重要です。具体的には、営業・投資・財務キャッシュフローの状況をまとめた「キャッシュフロー計算書」を作成して現金の流れを可視化します。

キャッシュフロー計算書を作成すれば、現金の流入・流出のタイミングを把握しやすくなります。企業はキャッシュフローの問題を早期に発見し、適切なタイミングで資金調達を行うなど対策を講じやすくなるのがメリットです。

2.将来のキャッシュフロー計画を立案する

次に、将来のキャッシュフロー計画を立案します。売上予測・費用予測・投資計画など、企業の将来の財務状況を月別で作成して3年〜5年程度の計画を策定します。

キャッシュフロー計画を立てる際は、損益計算書・貸借対照表など他の財務諸表とも照らし合わせましょう。営業・投資・財務のお金の流れを、より実態に即した形で正確に予測しやすくなります。

3.改善策を適宜打ち計画を修正する

将来のキャッシュフロー計画を立案したら、月ごとに綿密な管理をしながら改善策を適宜打っていきます。売上の増加・費用の削減・在庫の最適化・債務の返済など、キャッシュフロー改善のための具体的な行動が改善策として挙げられます。

また、市場の変動・ビジネス環境の変化に応じて計画を柔軟に修正するのも重要です。現状把握〜改善策の実行・修正を行うサイクルを上手く回せれば、キャッシュフローを維持して経営の安定性・成長性を確保できます。

キャッシュフローを改善して企業の持続的な成長を促そう

キャッシュフローは企業の財務健全性・成長性を維持するための重要な要素です。キャッシュフローが悪化する要因は、キャッシュインの減少・キャッシュアウトの増加の2種類に分けられます。各々で適切な改善方法は異なるため、自社の状況に応じて対処法を選択しましょう。

資金繰りを早期に改善したい場合はファクタリングが有効で、売掛金を即時に現金化してキャッシュフローを安定化させられます。キャッシュフローを早期に改善して、企業の持続的な成長を促しましょう。