ファクタリングを利用する場合、どれくらいの手数料がかかるかご存知でしょうか?

ファクタリングにはさまざまな種類の手数料があり、初めてファクタリングを利用する方にとっては、その仕組みや相場が少々わかりにくいものだと思います。

手数料は利用者が調達できる資金の額に直接影響するため、その仕組みを知っておくことは非常に重要です。手数料のことを知らないで利用すると、思わぬところで損をしてしまうこともあります。

今回は、ファクタリング利用時にかかる手数料とその仕組みを解説いたします。

この記事を監修した専門家

金子 賢司CFP

東証一部上場企業で10年間サラリーマンを務める中、業務中の交通事故をきっかけに企業の福利厚生に興味を持ち、社会保障の勉強を始める。
以降ファイナンシャルプランナーとして活動し、個人・法人のお金に関する相談、北海道のテレビ番組のコメンテーター、年間毎年約100件のセミナー講師なども務める。趣味はジャザサイズ。健康とお金、豊かなライフスタイルを実践・発信しています。 <保有資格>CFP、住宅ローンアドバイザー、生命保険協会認定FP、損保プランナー

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[この記事へのコメント]

ファクタリングの手数料は、売掛先の信用力、契約金額の大小、支払期日の長短、利用経験や、利用する人の人柄も含めて計算されます。
売掛先が信用のおける企業である情報提供を利用者が積極的に行う。
または、自社の売掛先で大きな金額や有名な企業の売掛債権を優先的に活用することで手数料は下げることができます。
また、業績が悪化し切羽詰まった状態でファクタリングを利用すると手数料も高めに設定されてしまいます。資金繰りに詰まってきたら、早めに判断をすることも重要です。いずれにしても、利用する際は手数料は交渉の余地があり、そのポイントはしっかり押さえておきましょう。

ファクタリングは2社間・3社間で手数料が大きく異なる

手数料の違い

ファクタリングを利用される方は事業資金がひっ迫している場合が多く、ファクタリング利用時の手数料は極めて重要です。

ファクタリング契約は「2社間ファクタリング」と「3社間ファクタリング」の2種類に分けられます。

2社間ファクタリングの手数料は10%~20%と3社間に比べ高めですが、取引先の同意が不要で、最短即日~3日程度で買取代金が入金されます。

3社間ファクタリングの手数料は1%~5%と2社間に比べて低めですが、取引先の同意が必要で、入金までに1~2週間程度の時間がかかる場合もあります。

ファクタリングの業者によっては、売掛金の売却額から手数料分が差し引かれることもあり、手元に残るお金に影響を与えます。

急いで資金調達が必要な場合であっても、複数の業者に見積もりを依頼して、手数料や条件の比較検討を怠らないようにしましょう。

なお、2社間と3社間に共通して、ファクタリング契約後に売掛先が倒産をした場合、すべての損失はファクタリング会社が負うため、利用者に買い戻しの請求はありません。

これを償還請求権なしの「ノンリコース契約」と言います。

金子

ファクタリングの手数料は、ファクタリングの業者によっては売掛金の売却額から差し引かれることがあり、手元に残るお金に影響を与えます。
そのため、ファクタリングを利用する人は、資金がひっ迫している場合が多いため、ファクタリング利用時の手数料は極めて重要です。急いで資金調達をする場合でも業者をしっかり比較をすることを怠らないようにしましょう。

もとむら

ファクタリング手数料の仕組みを知ることで、自社にとって良い条件で契約ができるようになります。

 

手数料はファクタリング会社が負担するリスクに比例する

手数料はファクタリング会社が負担するリスクが大きいほど高くなります。

「2社間ファクタリング」と「3社間ファクタリング」の手数料が大きく異なるのは、ファクタリング会社が負うリスクの大きさがそれぞれ違うからです。

2社間契約のファクタリング会社のリスク

2社間ファクタリングは、「自社」と「ファクタリング会社」の2社間のみで「債権譲渡契約」を結びます。

売掛先にはファクタリング利用の事実は一切伝えられないため、売掛金は通常どおり利用者の口座に振り込まれます。万が一、利用者が売掛金を使い込むなどした場合、ファクタリング会社に売掛金が支払われないリスクが生じます。

3社間契約のファクタリング会社のリスク

3社間ファクタリングは、自社」と「ファクタリング会社」と「売掛先」の3社間の合意のもと「債権譲渡契約」を結びます。

売掛金は売掛先からファクタリング会社に直接支払われるため、2社間ファクタリングのような売掛金の使い込みリスクは発生しません。

 

以上の契約形態の特性から、ファクタリング会社が負うリスクが大きい2社間ファクタリングのほうが、手数料は高く設定されているのです。

金子

ファクタリングでは、仮に売掛先が倒産をした場合、ファクタリング業者が損失を負い、利用者は請求されない償還請求権なし(ノンリコース)の契約となります。
取引先に債権譲渡通知ができなケースでは、ファクタリング会社のリスクを減らすという点に着目して交渉をすることをお勧めします。

もとむら

ファクタリングは法律上、ノンリコース契約でなければなりません。ファクタリングが「還請求権あり」の場合は、債権売買ではなく融資と見なされます。

ファクタリングの手数料が変動するポイント

変動ポイント

2社間と3社間の契約形態の違い以外にも、次のような要素でファクタリングの手数料が変動します。

金子

ファクタリングを利用する際は、ファクタリング会社の与信調査が行われます。2社間ファクタリングの場合は、主に利用者。3社間ファクタリングの場合は、売掛先の与信調査を行います。
調査する項目は、ファクタリング業者によって異なりますが、自己資本比率、利益額、利益率、借入件数、借入があれば返済実績などがチェックポイントになります。

もとむら

融資の審査に比べ、ファクタリングは審査基準が緩く、債務超過や税金滞納があっても利用できます。ただし、ファクタリング会社のリスクは高くなるため、手数料が上がる傾向にあります。

売掛先の信用力|Point.1

ファクタリングを利用するにあたって、売掛先の与信調査が行われます。大手企業や国の機関など、信用力の高い売掛先ほどファクタリングの手数料率は低くなる傾向にあります。

なぜなら、ファクタリング会社は売掛金の未回収リスクを回避するために、その売掛金を支払う売掛先の信用力を重視するからです。

ファクタリング会社は利用者から売掛債権を買い取り、通常翌月、翌々月となる売掛金の期日前に買取代金を利用者に支払います。

しかし、売掛先の資金ショートや倒産などによって売掛金が正常に支払われなかった場合、ファクタリング会社は損失を被ります。

ファクタリングにおいてはファクタリングを利用する会社の信用力よりも、実際にお金を支払う売掛先の信用力のほうが重要なのです。

したがって、ファクタリングの審査では利用者の返済能力や事業規模よりも、売掛先の信用力が重視されています。

契約金額が大きい|Point.2

ファクタリング会社が買い取る売掛債権の額、つまり契約金額が大きくなるほど手数料は低くなる傾向にあります。

ファクタリングの買取手数料は、すなわちファクタリング会社の報酬です。

たとえば、100万円の売掛債権を20%の手数料で買い取った場合、ファクタリング会社の報酬は20万円で、そこから諸経費も差し引かれることになります。

一方で1,000万円の売掛債権なら、手数料10%で買い取っても100万円の報酬となります。

ファクタリング会社側の視点で考えれば、売掛債権を現金化するコストは契約金額が大きかろうが小さかろうが変わりません。

したがって、ファクタリング会社は手数料を下げてでも高額な売掛債権を買い取りたいと考えているのです。

売掛金の支払い期日が短い|Point.3

売掛金の支払期日が長くなると、その間に売掛先が資金ショートに陥ったり、倒産したりして、ファクタリング会社の未回収リスクが高くなります。

ファクタリング会社はリスクの高い売掛金に対して、手数料を高くせざるを得ません。

したがって売掛金の支払期日は短い方が、ファクタリング会社のリスクを被る可能性が低くなり、手数料を抑えることができるのです。

利用回数が多い|Point.4

初回の利用よりも2回、3回と利用した実績のあるほうが、手数料を低くしてもらえる可能性があります。

もちろん、過去の実績は売掛金の支払いが一度も遅れたことがないなど、スムーズな取引ができていることが前提です。

利用者の信用情報|Point.5

2社間ファクタリングを利用する場合、利用者に対しても与信調査が行われます。

ファクタリング会社によって調査項目が異なりますが、自己資本比率、利益額、利益率、借入件数、借入があれば返済実績などがチェックポイントになります。

基本的に融資の与信調査よりも緩めですが、「事業の利益率が低すぎる」「債務超過状態である」といった事実が発覚すれば、ファクタリング手数料に影響を与えます。

さらに、ファクタリング会社の中には、利用者の人柄を重視するところもあります。

利用者を単に顧客として見るのではなく、対等なビジネスパートナーとして付き合っていけるかどうか、信頼関係を築けるかどうかがカギとなります。

ファクタリング会社の担当者は、財務のプロでもあります。利用者がどれだけ見栄を張ろうとも、決算書や通帳の数字を見れば会社の状況は一目瞭然です。

会社が困窮した状態にあっても従業員を守りたい、資金繰りを改善して事業を立て直したいという情熱のある利用者に対して、ファクタリング会社は手数料を融通してもいいと考えます。

したがって、面談の際は経営や資金繰りの状況について、ありのままを伝えましょう。

手数料以外にかかる費用

かかる費用

ファクタリングの利用時には、買取手数料以外の費用がかかることがあります。

これらの費用はファクタリングの手数料に含まれるケースと、手数料とは別に請求されるケースとがあります。

以下に手数料以外にかかる場合がある費用を紹介します。

なお、印紙代と登記費用以外の費用は、複数のファクタリング業者から見積もりを取り寄せたり交渉をすれば抑えられる可能性があります。

事務手数料(~5,000円)

契約にかかる書類作成などの事務作業のコストを利用者が負担する場合の手数料です。

買取手数料でカバーするファクタリング会社が多いため、「事務手数料無料」として、別途請求されるケースはほとんどありません。

契約書貼付収入印紙(200円、7,500円)

法律では課税文書として取り扱われる契約書に収入印紙を貼ることが義務付けられています。

ファクタリングで印紙代(印紙税)が必要になるタイミングは、債権譲渡契約を結ぶときの印紙税200円、債権譲渡登記をするときの登録免許税7,500円です。

前者は債権譲渡契約書に印紙を貼るために、後者は印紙税法に基づいて登録免許税を納付するために必要となります。

債権譲渡登記費用(3万円~5万円)

債権譲渡登記とは、債権譲渡の事実を法務局に申請して登記を行うことです。

「債権譲渡の対抗要件に関する民法の特例等に関する法律の一部を改正する法律」に基づく手続きで、ファクタリング会社が第三者に対して債権を買い取ったことの権利を主張するための証明となります。

2社間ファクタリングは売掛先の承諾が不要なため、二重譲渡や回収不能リスク軽減の目的で債権譲渡登記を行うファクタリング会社も少なくありません。

3社間ファクタリングは売掛先に承諾を得るため、債権譲渡登記が不要です。

債権譲渡登記は司法書士に委任することになるため、概ね3万円~5万円の費用がかかります。

なお、ファクタリング業者によっては、手数料を引き上げる代わりに、債権譲渡登記を省略可能とするところもあります。

出張交通費

ファクタリングの契約を対面で行う場合、ファクタリング会社の担当者が利用会社に来社するための出張交通費がかかります。利用者がファクタリング会社に訪問する場合も同様です。

たとえば静岡在住の利用が東京のファクタリング会社を利用する場合、担当者が静岡まで出張するために新幹線を利用した場合、利用者は6,000円~7,000円の交通費を負担することになります。

振込手数料(110円~880円)

ファクタリング会社が利用者の指定した金融機関の口座に買取代金を振り込む際にかかります。振込手数料は振り込まれる金額によって変動し、利用者かファクタリング会社のいずれかが負担します。

着手金

業者によっては、売掛先ごとに着手金を請求するところもあります。

基本的には着手金を請求しない業者がほとんどですが、請求する場合は売掛先1件あたり最大で30,000円程度が相場です。

たとえば、売掛先3社の売掛債権を売却する場合は、着手金が2社ぶんかかります。

ファクタリング業者を選ぶ際は、着手金の有無についても確認するようにしましょう。

金子

印紙代や登記費用は仕方ないところはありますが、出張費用や事務手数料、業者によっては着手金など明確な相場がない項目も存在します。
資金調達に緊急性を要する場合でも、複数のファクタリング業者から見積もりを取り寄せたり交渉をすれば抑えられる可能性がある項目であるといえます。

もとむら

ファクタリング契約時に面談を行うタイプのファクタリング会社であれば、担当者と直接交渉できる余地があります。

ファクタリング利用時は手数料と同じく「掛目」も重要

掛け目

ファクタリグにおける掛目とは、売掛債権の「買取率」を指します。

ファクタリング会社によっては売掛債権の額面の100%を買い取るのではなく、掛目によって減額された金額が買取対象となります。

掛目は売掛債権の額面に対して75%~90%です。

たとえば掛目80%100万円の売掛債権を譲渡する場合、80万円が買取対象となり、そこからさらに買取手数料等が差し引かれます。

掛目によって減額された分の金額は、ファクタリング会社が売掛債権を無事に回収できた時点で利用者に返還されます。

ファクタリング会社にとってリスクの高い契約の場合は、掛目によって減額される金額が大きくなり、その逆の場合は掛け目によって減額される金額が小さくなります。

また、3社間より2社間の方が掛目は低くなる傾向があり、ある程度利用実績があれば、掛目が改善される可能性もあります。

売掛金の買取額が掛目によって減額され、さらに手数料まで差し引かれると、想像以上に手元で受取れる現金が少なくなることがあります。

掛目はファクタリング業者によって設定が異なるため、なるべく多くの現金を手元に残すためにも、各社から見積もりをとって比較検討しましょう。

金子

売掛金の買い取り額が掛目によって減額され、手数料も差し引かれて支払われる場合、想像以上に手元で受取れる現金が少なくなることがあります。
この掛目もファクタリング業者によってバラバラなので、各社から見積もりをとる必要があります。
また、掛目もファクタリング業者にとってリスクが高ければ減額も大きくなり、逆であれば掛目による減額は少なくなります。
3社間より2社間ファクタリングの方が、掛目が低くなる傾向があり、ある程度利用実績があれば掛目が改善される可能性もあります。

もとむら

まったく同じ売掛債権の買取を依頼したとしても、ファクタリング会社によって掛け目は異なります。この点からも、利用前に複数の業者から見積もりをとることの重要さがうかがえます。

 

手数料の低いファクタリング会社をお探しの方へ

本記事で解説したファクタリング手数料が変動するポイントは以下のとおりです。

手数料が<上がる>要因 手数料が<下がる>要因
2社間ファクタリングで契約する 3社間ファクタリングで契約する
利用金額が小さい 利用金額が大きい
売掛先の信用力が低い 売掛先の信用力が高い
売掛先との取引履歴が浅い 売掛先と長期の取引履歴がある
売掛金の支払期日が長い(45日超が目安) 売掛金の支払期日が短い(45日以内が目安)
赤字決算・債務超過・税金滞納がある 自社の業績が好調である
債権譲渡登記を省略する(2社間の場合) 債権譲渡登記を行う(2社間の場合)
初回契約である 継続利用(2回以上)である

上記の手数料に加え、ファクタリング契約の内容によっては出張費や登記費用がかかる場合や、売掛債権の買取金額に掛け目が設定される場合もあります。

どれだけ急ぎの資金調達が必要なシーンであっても、「見積もりをとって比較検討すること」「買取金額や手数料について交渉を試みること」は必須です。

ファクタリングの利用時にかかる手数料には必ず裏付けがあります。

手数料の仕組みを知れば、どの条件で手数料が低くなるのか、あるいは高くなるのかがわかるため、よりファクタリング会社と対等な交渉が可能となります。

また、何の裏付けもない手数料を請求してくるようなファクタリング会社は悪質な業者である可能性もあるため、リスクを未然に防ぐことができるでしょう。

ファクタリングを利用する前は必ず複数社から見積もりを取り、手数料の内訳を確認したうえで、自社にとってもっとも有利な条件で取引ができる業者を選びましょう。