--- title: ファクタリングと手形割引の違い｜2026年9月末の最終振出期限で何が変わるか date: 2021-01-06T14:36:29Z modified: 2026-09-13T11:12:51Z permalink: "https://fackomi.com/column/bills-and-factoring/" type: post status: publish excerpt: "" wpid: 6287 categories: - ファクタリングの仕組み tags: - ファクタリングの仕組み - 手形 - ファクタリング featured_image: /wp-content/uploads/2020/12/ca28f5cb9adb5c1d22f913f4032dd9ca.png featured_image_alt: 手形割引とファクタリングの4つの違い｜適切な使い分けで資金繰りを改善しよう timestamp: 2026-09-13T11:12:51Z --- ![ファクタリング　手形割引](https://fackomi.com/wp-content/uploads/2021/01/68dbef7c2f61dae818c02a9f9c1465ca.png) 取引先から受け取った手形を銀行に持ち込んだら、期日を見て断られた。元請から「来月からでんさいに切り替える」と言われた。去年までと同じやり方が通じなくなって、戸惑っている方は多いと思います。 多くの金融機関は、紙の手形の最終振出期限を2026年9月30日にしています。この日より後に振り出された手形は、原則として支払われません。 最終振出期限を9月30日にした金融機関 85% 期限を公表した金融機関のうちの割合です でんさい割引に対応する会社 4社 ファクコミ掲載381社のうち、対応を確認できた会社数です 手形の買取に対応する会社 0社 手形はファクタリング会社に売れません この記事で分かることは3つです。ファクタリングと手形割引は何が違うのか。同じ100万円を90日前に現金にすると、それぞれいくら残るのか。手形が使えなくなった後、どこに相談すればいいのか。数字はすべて、各社の公式サイトとファクコミの掲載381社のデータで確認しました。 手形が手元にあるなら、この7つを先に確認してください 手形の振出日はいつか 支払期日はいつか。2027年4月以降になっていないか 手形を振り出した会社の取引銀行はどこか その銀行の最終振出期限と取立ての受付期限はいつか その手形を割り引いてくれる先があるか 取引先はでんさいに切り替える予定があるか 振込に変わるなら、その売掛金をファクタリングで現金にできるか 支払期日が2027年4月以降の手形は、取立てを断る金融機関が出ています。まず期日を見てください。 読みたいところから読めます | あなたの状況 | 読む場所 | | --- | --- | | 手形が手元にあり、今すぐ現金にしたい | 100万円を90日前に現金にすると、いくら残るか | | 取引先からでんさいへの切替を伝えられた | 手形がなくなった後、何で受け取ることになるのか | | 自分の取引が手形払い禁止の対象か知りたい | 手形払いの禁止は、あなたの会社に当てはまるか | | どの会社に相談するか決めたい | あなたの資金化ルートから会社を選ぶ | ## ファクタリングと手形割引は、何がどう違うのか この章の結論 現金にする対象と、回収できなかったときに誰が負担するかが違います。 この章では、ファクタリングと手形割引の違いを5つに分けて説明します。どちらも売上代金を期日より前に現金にします。ただし、扱う書類も、お金を出す相手も、回収できなかったときに負担する人も違います。 ### 現金にする対象が違う ファクタリングが扱うのは売掛金、手形割引が扱うのは受取手形です。 ファクタリングでは、取引先に発行した請求書の代金をファクタリング会社に売ります。手形割引では、取引先が振り出した約束手形を金融機関や手形割引業者に持ち込みます。 売掛金と受取手形は、同じ「売上の未回収分」でも性質が違います。売掛金は、取引先との約束だけで成り立っています。手形は、銀行に当座預金を持つ会社しか振り出せません。期日に決済できなければ不渡りになります。 ### 回収できなかったときの負担が違う 手形割引ではあなたが負担し、ファクタリングではファクタリング会社が負担します。 この違いを償還請求権といいます。償還請求権とは、代金を回収できなかったときに、現金を渡した側があなたに返済を求められる権利です。 手形割引には償還請求権があります。割り引いた手形が期日に不渡りになれば、あなたが手形の金額を支払います。ファクタリングには原則として償還請求権がありません。売掛先が倒産しても、ファクタリング会社が負担します。 手形割引は借入、ファクタリングは資産の売却です 手形割引では、あなたが手形に裏書きをして金融機関などに渡します。期日に決済されなければあなたが支払うので、受け取った資金は借入と同じです。決算書にも保証債務として注記されます。 ファクタリングは売掛金という資産を売るだけです。注記は残りません。 ### 審査で見られるところが違う 手形割引では自社と振出人の両方、ファクタリングでは売掛先が中心に見られます。 手形割引の審査では、振出人の信用力と、あなたの会社の財務を見られます。ファクタリングの審査は、売掛先の信用力が中心です。 この違いは、資金繰りが苦しい会社ほど大きく効きます。くわしくは記事の後半で説明します。 ### 決算書への表れ方が違う 手形割引は決算書に保証債務の注記が残り、ファクタリングは残りません。 手形割引では、割り引いた手形が不渡りになったときの支払義務が残ります。この支払義務が保証債務として注記されます。ファクタリングは売掛金を売っただけなので、注記が残りません。決算書を金融機関に見せるときに、この差が出ます。 ### コストの数え方が違う 手形割引は年率、ファクタリングは買取金額の何%かで決まります。 手形割引の割引料は年率です。100万円の手形を90日前に割り引けば、90日ぶんの割引料がかかります。ファクタリングの手数料は、期日までの日数に関係ありません。買取金額の何%かで決まります。 この2つは単位が違います。「手形割引は年1〜5%、ファクタリングは5〜20%」と並べても比べられません。同じ条件でいくら残るかは、次の章で示します。 売上代金を期日前に現金にする5つの方法 | 方法 | コスト | 現金になる速さ | 審査で見られるところ | 決算書 | 売掛先への連絡 | 向いている場面 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 手形割引 | 低い | 早い | 自社と振出人 | 保証債務の注記が残る | 不要 | 手形が手元にある | | でんさい割引 | 低い | 早い | 自社と債務者 | 保証債務の注記が残る | 不要 | でんさいを受け取っている | | 銀行融資 | 低い | 遅い | 自社の財務 | 借入金が増える | 不要 | 資金が必要な日まで時間がある | | 3社間ファクタリング | 中くらい | 早い | 売掛先 | 資産の売却として処理 | 必要 | 手数料を抑えたい | | 2社間ファクタリング | 高い | いちばん早い | 売掛先 | 資産の売却として処理 | 不要 | 急いでいる。取引先に知られたくない | 手形割引とでんさい割引の割引料は年率です。ファクタリングの手数料は買取金額の何%かです。表の「コスト」は、同じ条件で比べたときの順番です。 3社間ファクタリングと2社間ファクタリングは、契約する相手が違います。くわしくは[ファクタリング契約の流れ｜2社間と3社間契約の違いを徹底解説](https://fackomi.com/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/post/factoring-contract-flow.md)で説明しています。 ## 100万円を90日前に現金にすると、いくら残るか この章の結論 割引料と手数料だけを比べると、手形割引は7,397円、2社間ファクタリングは5万円から20万円です。 この章では、100万円を90日前に現金にしたとき、手元にいくら残るのかを方法ごとに示します。率だけでは比べにくいので、金額に直しました。 手形割引の金額は、JFSの公式サイトに載っているシミュレーションを使いました。ファクタリングの金額は、業界の目安である2社間5〜20%・3社間1〜8%で計算しました。 100万円・支払期日まで90日。棒の長さは手元に残る資金です。 手形割引（年率3.00%） 割引料 **7,397円** 手元に残る資金 992,603円 手形割引（年率8.00%） 割引料 **19,726円** 手元に残る資金 980,274円 でんさい割引（同じ会社・同じ年率） 手形割引と同じ金額です 3社間ファクタリング（1〜8%） 手数料 **1万〜8万円** 手元に残る資金 92万〜99万円 2社間ファクタリング（5〜20%） 手数料 **5万〜20万円** 手元に残る資金 80万〜95万円 手形割引の金額は、JFSの公式サイトのシミュレーションです（2026年9月5日確認）。ファクタリングの棒は、幅の低いほうです。実際の手数料は、売掛先の信用と金額で変わります。 ### 手形割引は年率、ファクタリングは買取金額の何%かです 期日が近い手形ほど、手形割引が安く済みます。 手形割引の割引料は、期日までの日数が短いほど安くなります。同じ100万円でも、期日まで30日なら年率3%で約2,466円です。ファクタリングの手数料は日数で変わりません。30日先でも90日先でも5万円から20万円のままです。 手形のサイトが90日や120日と長くても、割引料は年率で計算されます。ほとんどの場合、ファクタリングの手数料より安く済みます。 ### それでもファクタリングが選ばれる5つの理由 コストだけでは決められません。金額だけを見れば手形割引が有利ですが、ファクタリングを選ぶ会社があります。理由は次の5つです。 目的によって、選ぶべき方法は変わります 銀行融資の審査には数週間かかる。資金が必要な日に間に合わない 赤字決算や税金の分納中で、金融機関からの借入が難しい 借入金を増やしたくない。決算書に保証債務の注記を残したくない 売掛先にお金のやりくりを知られたくない 売掛先が倒産したときの負担を、ファクタリング会社に移したい そもそも手形割引には、割り引いてくれる相手が要ります。銀行の手形割引枠は、前もって用意しておきます。いまから新しく作るのは難しくなっています。次の章で説明するとおり、手形そのものが終わりに向かっているためです。 ### ファクタリングの手数料に消費税はかかりません 手形割引の割引料も、ファクタリングの手数料も、消費税はかかりません。ファクタリングは金銭債権を売る取引なので、非課税です。 見積書にこれが書かれていたら、その会社はやめてください 手数料に消費税が上乗せされている 手数料とは別に、内訳の分からない事務手数料や調査料が積まれている 契約書の控えを渡してもらえない 非課税のはずの手数料に消費税を乗せてくる会社は、ほかの条件も信用できません。別の会社に切り替えるのが安全です。 同じ100万円でも、会社によって数万円の差が出ます ファクタリングの手数料は、売掛先の信用と買取金額で変わります。1社の言い値ですぐ決めると、100万円の請求書で数万円を余計に払います。同じ条件で何社かに見積もりを出してもらってから決めてください。 [無料一括査定で手数料を比べる](https://fackomi.com/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/page/estimate.md) ## 手形はいつ、どう使えなくなるのか この章の結論 交換が終わるのは2027年3月31日。ただし多くの金融機関の最終振出期限は2026年9月30日です。 この章では、紙の手形がいつ使えなくなるのかを時系列で説明します。ニュースで見る「2026年度末」より、実際はもっと早く効いてきます。 2024年11月 手形のサイトを指導する基準が、120日から60日に短くなりました。 2026年1月1日 下請法が中小受託取引適正化法（取適法）に変わりました。この法律の対象になる取引では、手形で支払うこと自体が禁止されました。 2026年9月30日 多くの金融機関が設定した最終振出期限です。この日より後に振り出された手形は、原則として当座勘定から支払われません。 2027年3月31日 電子交換所での手形・小切手の交換が終わります。全国銀行協会が示した廃止の日です。 2027年4月1日以降 金融機関どうしが手形を交換して決済する仕組みが使えなくなります。手形そのものが法律で禁止されるわけではありません。扱いは金融機関ごとに変わります。 ### 2026年9月30日を過ぎると、取引先は手形を振り出せなくなります 2026年10月1日以降に取引先が手形を振り出しても、その手形は当座勘定から支払われません。 全国銀行協会の資料によると、2026年4月30日の時点で428の金融機関が最終振出期限を公表しています。都市銀行・地方銀行・第二地方銀行協会加盟行は、すべて公表を終えています。公表した金融機関のうち85%が、期限を2026年9月30日にしています。 手形で支払われていた会社は、この日を境に別の方法で代金を受け取ります。 ### 期日が2027年4月以降の手形は、取立てを断られることがあります 手元の手形の支払期日が2027年4月以降なら、割り引く前に確認してください。 支払期日が2027年4月以降になる手形の取立受付を、すでに止めている金融機関があります。取立ての範囲を「支払期日が2027年3月末まで、振出日が最終振出期限まで」と決めている金融機関もあります。 確認先は2つです。その手形の支払地になっている金融機関と、自社の取引銀行です。 銀行の手形割引枠は、これから新しく作るのが難しくなっています 銀行の手形割引は、あらかじめ枠を用意してから使います。枠を持っていれば当日に資金を受け取れます。枠がない状態から申し込むと、審査に数日から1週間かかります。 手形が終わりに向かういま、銀行は新しい手形割引の枠をあまり作りません。枠を持っていない会社の選択肢は2つです。手形割引業者に持ち込むか、売掛金に切り替わった後にファクタリングを使うかです。 ## 手形払いの禁止は、あなたの会社に当てはまるか この章の結論 建設工事の請負は取適法の対象外です。ただし同じ会社でも、資材の加工や運送を頼む取引は対象になります。 この章では、2026年1月に始まった手形払いの禁止が、どの取引に当てはまるのかを説明します。「手形払いが禁止された」と聞いて自社も対象だと思った方も、関係ないと思った方も、ここで確かめてください。 その取引は、建設工事の施工そのものですか ▼ はい（工事の施工そのもの） 建設業法のルール 手形での支払いは禁止されていません。ただし建設業法24条の6第3項で、割引が難しい手形を渡すことは禁止されています。運用の基準は、2024年11月から手形のサイト60日以内に短くなりました。 いいえ（工事の施工以外） 取適法のルール 手形で支払うこと自体が禁止されています。資材の加工、設計図面や構造計算の外注、資材の運送などが当てはまります。2026年1月1日から始まりました。 ### 建設会社でも、取引によって当てはまる法律が変わります 同じ建設会社でも、取引の中身によってルールが分かれます。 取適法の対象は、製造委託・修理委託・情報成果物作成委託・役務提供委託の4つです。建設工事の請負契約はここに入りません。建設業法が別に決めています。 現場の施工を下請に出す取引は、建設業法です。資材の加工、設計図面や構造計算の外注、資材の運送は、取適法です。運送の委託は、今回の改正で新しく対象に加わりました。 ### 支払う側と受け取る側で、見るところが変わります 立場ごとに確認すること | 立場 | 確認すること | 2026年10月以降にすること | | --- | --- | --- | | 支払う側 | 自社と取引先の資本金・従業員数が取適法の基準に当てはまるか。委託の種類が4つのどれかに入るか | 手形を使っている取引を洗い出し、でんさいか振込に切り替える | | 受け取る側 | 取引先が手形をやめた後、代金を何で払うと言っているか。支払サイトは変わらないままか | でんさいなら割引できる先を、振込ならファクタリングを使えるかを先に確認しておく | 取適法は、発注する側がファクタリングを使わせることも制限しています 取適法では、電子記録債権やファクタリングにも制限があります。支払期日までに手数料を含めた満額を受け取れないものは、認められません。この決まりが効くのは、発注する側が支払いの手段として使わせるときです。 あなたが自分の判断で売掛金をファクタリング会社に売ることは、別の話です。受注する側が自分で使う買取ファクタリングは、これまでどおり使えます。 ## 手形がなくなった後、何で受け取ることになるのか この章の結論 でんさいか振込です。ただしでんさいを割り引いてくれる先は、掲載381社のうち4社しかありません。 この章では、手形が使えなくなった後に代金を受け取る手段を説明します。あわせて、それぞれを期日前に現金にする方法も示します。手形がなくなるからファクタリングに移る、という単純な話ではありません。 これまで手形 → 現金にする方法手形割引 → 結果運転資金 これから その1でんさい → 現金にする方法でんさい割引（4社） → 結果運転資金 これから その2振込（売掛金） → 現金にする方法ファクタリング → 結果運転資金 読み違えないでください 手形がなくなる＝ファクタリングに移る、ではありません。取引先が何で払うかによって、あなたが使う方法は変わります。 ### でんさいに変わっても、割引の条件は悪くなりません でんさいに切り替わると条件が悪くなるのではないか、と心配する方は多いと思います。手形割引とでんさい割引の両方を扱っているfaith（フェイス）の公式サイトで、条件を比べました。 faith（株式会社フェイス）の公式サイトの記載（2026年9月5日確認） | 項目 | 手形割引 | でんさい割引 | | --- | --- | --- | | 割引料 | 年率3.0〜15.0% | 年率3.0〜15.0%（同じ） | | 保証人 | 裏書きが必要 | 原則不要 | | 一部だけの割引 | できない | できる | | 現金になるまで | 郵送で到着した当日 | 譲渡記録の確認から30分以内（JFSの公式サイトの記載） | 割引料は手形割引と同じです。保証人が要らず、必要な金額だけ割り引けて、30分で現金になります。条件だけなら、でんさいのほうが使いやすくなっています。 ### でんさいを割り引いてくれる先が、ほとんどありません 問題は条件ではなく、相談できる先の数です。ファクコミが掲載381社を調べたところ、でんさい割引に対応していたのは4社でした。 でんさい割引に対応 4社 電子記録債権の買取に対応 2社 手形の買取に対応 0社 請求書の買取に対応 155社 ファクコミ掲載381社の登録情報より集計（2026年9月5日時点）。請求書の買取に対応する155社に対し、でんさい割引は4社です。 その4社のうち1社は、2026年2月に新規の受付を止めました 三菱UFJ銀行の公式サイトには、こう書かれています。「でんさい一括ファクタリングは、新規取り扱いを停止しております。（2026年2月10日現在）」。ファクコミが2026年9月5日に確認しました。 紙の手形が終わる1年前に、銀行系のでんさい割引が新規の受付を止めています。他のサイトにはまだ「対応」と書かれていることがあります。申し込む前に、各社の公式サイトで今の取扱いを確認してください。 でんさい割引に対応している会社は、[でんさい割引のファクタリング会社一覧](https://fackomi.com/search/densai-discount/)でまとめて見られます。 ### でんさいの支払不能は、手形の不渡りと別に数えられます 手形の不渡り1回とでんさいの支払不能1回では、取引停止処分になりません。 手形は期日に決済できなければ不渡りになります。6か月以内に2回で銀行取引停止処分です。でんさいにも同じ制度があります。6か月以内に2回の支払不能で、2年間の取引停止処分です。 2つの制度は、回数を合わせて数えません でんさいネットは、2つの制度は別物だと説明しています。手形交換所の不渡処分と、でんさいネットの支払不能処分は、回数を合算しません。 取引先が手形とでんさいの両方を使っているなら、注意してください。これまでなら取引停止処分になっていた状態でも、処分にならないことがあります。手形の強さをあてにして取引を続けているなら、相手の支払能力をこれまで以上に見てください。 でんさいそのものの仕組みは、[ファクタリングとでんさいの4つの違い](https://fackomi.com/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/post/factoring-and-densai.md)でくわしく説明しています。 でんさい割引の相談先は4社。振込に変わるなら選べる会社は増えます 取引先が振込に切り替えるなら、受け取るのは売掛金になります。売掛金を買い取る会社は、掲載381社のうち155社です。条件を比べて選べます。 [でんさい割引に対応する会社を見る](https://fackomi.com/search/densai-discount/) ## 手形をファクタリング会社に買い取ってもらえるのか この章の結論 買い取ってもらえません。手形は「割引」という別のサービスです。 この章では、手形をファクタリング会社に持ち込めるのかという質問に答えます。「手形買取」で探す方が多いのですが、ファクタリングと手形割引は別のサービスです。 ファクコミの掲載381社には、扱う債権の種類が登録されています。請求書買取、注文書買取、でんさい割引、電子記録債権、診療報酬債権などです。ここに手形買取という区分はありません。手形を買い取ってくれる会社は、掲載381社のなかにありません。 ### 手形は「割引」、売掛金は「買取」です 手形を期日前に現金にするのは手形割引です。あなたが手形に裏書きをして、金融機関や手形割引業者に渡します。期日に不渡りになれば、あなたが支払います。 売掛金を期日前に現金にするのはファクタリングです。売掛金という資産をファクタリング会社に売ります。売掛先が倒産しても、原則としてあなたに支払義務は生じません。 ### 手形割引とファクタリングを1社で扱う会社があります faith（フェイス）とJFSは、手形割引・でんさい割引・ファクタリングの3つを扱っています。 手形と売掛金の両方を持っているなら、こうした会社が便利です。どちらを先に現金にすると手元に多く残るかを、一度に比べてもらえます。 ## あなたの資金化ルートから会社を選ぶ この章の結論 手形か、でんさいか、売掛金か。持っている債権の種類で相談先が変わります。 ここからは、いま持っている債権の種類ごとに相談先を紹介します。手形割引を扱う会社とファクタリング会社は別物です。ひとつのランキングには並べていません。 持っている債権から相談先を決める | いまの状況 | 使う方法 | 紹介する会社 | | --- | --- | --- | | 手形が手元にある | 手形割引 | faith／JFS | | でんさいに切り替わる | でんさい割引 | faith／JFS／SMFL | | 振込（売掛金）に切り替わる | ファクタリング | ビートレーディングほか4社 | | 資金が足りない状態が続いている | 銀行融資も含めて検討 | 取引銀行に相談 | 紹介する会社の選び方 手形割引・でんさい割引は、ファクコミ掲載381社のうち対応を確認できた会社をすべて載せています ファクタリングは、公式サイトに買取金額か手数料を書いていて、業種を限定していない会社を選びました 数字はすべて各社の公式サイトの記載です。公式サイトで確認できなかった項目は「要問合せ」と書いています 公式サイト確認日：2026年9月5日 ### ルートA：手形が手元にある場合 手形を持っているなら、相談先は手形割引を扱う会社です。銀行に手形割引の枠がなければ、貸金業の登録を受けた手形割引業者に持ち込みます。 まずはデメリットを理解しておきましょう。手形割引には償還請求権があります。割り引いた手形が期日に不渡りになれば、あなたが金額を支払います。100万円の手形を割り引いた後に振出人が倒産すれば、100万円の支払義務が残ります。振出人の支払能力に不安があるなら、手形割引ではなく別の方法を考えてください。 [faith（株式会社フェイス）](https://fackomi.com/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/company/faith.md)の公式サイトの記載（2026年9月5日確認） | 項目 | 内容 | | --- | --- | | 手形割引の割引料 | 年率3.0〜15.0% | | でんさい割引の割引料 | 年率3.0〜15.0% | | 手形割引の保証人 | 裏書きが必要 | | でんさい割引の保証人 | 原則不要 | | ファクタリングの買取金額 | 50万円〜1億円 | | ファクタリングの手数料 | 1.5%〜（上限は要問合せ） | | ファクタリングの対象 | 法人のみ | | 見積り | 最短30分で回答 | | 登録 | 神奈川県知事（3）第05050号／日本貸金業協会会員 | faithは手形割引とでんさい割引の割引料が同じです 手形からでんさいに切り替わっても、faithの割引料は年率3.0〜15.0%で変わりません。違うのは保証人です。手形割引は裏書きが必要ですが、でんさい割引は原則として保証人が要りません。 ファクタリングは法人のみが対象です。個人事業主の方は、次に紹介するJFSか、後半のファクタリング会社を見てください。 [JFS（ジャパン・ファイナンシャル・ソリューションズ）](https://fackomi.com/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/company/japan-financial.md)の公式サイトの記載（2026年9月5日確認） | 項目 | 内容 | | --- | --- | | 手形割引・でんさい割引の金額 | 1銘柄3億円まで | | 利息 | 年率3.00〜14.90%（実質年率15.00%以下） | | 事務手数料 | 原則不要（場合により額面金額の1%以下） | | 担保・保証人 | 原則不要（法人は代表者保証を求められる場合あり） | | 見積り | 最短5分。取引実績のない振出人でも1時間程度 | | 現金になるまで | 手形は郵送で到着した当日。でんさいは譲渡記録の確認から30分以内 | | 個人事業主 | 手形割引・でんさい割引は利用できると明記 | | ファクタリング | 売掛債権・診療報酬・調剤報酬・介護報酬に対応。金額と手数料は要問合せ | | 登録 | 関東財務局長（15）第01468号／日本貸金業協会会員 | JFSは公式サイトに貸付条件表と割引料のシミュレーションを載せています この記事の金額比較に使った7,397円は、JFSの公式サイトのシミュレーションの数字です。金額と条件を公開している会社は多くありません。事前にコストを知りたいときに使えます。 JFSは1974年設立です。個人事業主の手形割引・でんさい割引にも対応すると書いています。 ### ルートB：でんさいに切り替わる場合 取引先がでんさいに切り替えるなら、相談先はでんさい割引に対応している会社です。ファクコミ掲載381社のうち、対応を確認できたのは4社でした。そのうち三菱UFJファクターは新規の受付を止めています。実際に相談できるのは3社です。 まずはデメリットを理解しておきましょう。相談できる先が少ないので、条件を比べて選ぶ余地がほとんどありません。でんさいへの切替を伝えられたら、すぐに割引できる先を押さえてください。 でんさい割引に対応していると確認できた4社（2026年9月5日確認） | 会社 | いまの取扱い | 割引料 | 備考 | | --- | --- | --- | --- | | [faith](https://fackomi.com/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/company/faith.md) | 受付中 | 年率3.0〜15.0% | 保証人は原則不要。一部だけの割引もできる | | [JFS](https://fackomi.com/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/company/japan-financial.md) | 受付中 | 年率3.00〜14.90% | 1銘柄3億円まで。個人事業主も利用可 | | [SMFL](https://fackomi.com/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/company/smfl.md) | 受付中 | 要問合せ | 公式サイトに「でんさいファクタリング」も取り扱うと記載 | | [三菱UFJファクター](https://fackomi.com/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/company/mufg-factor.md) | 新規停止 | — | 三菱UFJ銀行の公式サイトに、新規取扱いを停止していると記載（2026年2月10日現在） | SMFLは三井住友ファイナンス＆リースです。買取金額と手数料は公式サイトに記載がないため、要問合せとしています。 ### ルートC：振込（売掛金）に切り替わる場合 取引先が振込に切り替えるなら、あなたが持つのは売掛金です。売掛金を期日前に現金にするのがファクタリングです。掲載381社のうち155社が請求書の買取に対応しています。手形割引やでんさい割引と違って、条件を比べて選べます。 まずはデメリットを理解しておきましょう。2社間ファクタリングの手数料の目安は5〜20%です。100万円の請求書なら、ファクタリング会社に5万円から20万円を引かれます。手形割引なら、同じ100万円・90日で7,397円から19,726円でした。同じ金額でも、手元に残る資金はかなり変わります。 2社間ファクタリング 5〜20% 売掛先への連絡なし。最短即日 3社間ファクタリング 1〜8% 売掛先の承諾が必要。手数料は低め 業界のだいたいの目安です。実際の手数料は、売掛先の信用と買取金額で変わります。公式サイトに手数料を書いていない会社が多いため、その場合は要問合せとしています。 売掛金の買取に対応する5社（公式サイトの記載・2026年9月5日確認） | 会社 | 買取金額 | 手数料 | 契約方式 | 現金になるまで | 特徴 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | [ビートレーディング](https://fackomi.com/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/company/betrading.md) | 制限なし （1万〜7億円の実績） | 2社間 平均10.3% 3社間 平均6.8% | 2社間・3社間 | 最短30分で審査 | 累計9.1万社・1,824億円。注文書の買取にも対応 | | [日本中小企業金融サポート機構](https://fackomi.com/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/company/jsbfso.md) | 制限なし （1万〜2億円の実績） | 1.5%〜 （上限は要問合せ） | 2社間・3社間 | 最短即日 | 非営利型の一般社団法人。赤字・税金滞納でも利用できると明記 | | [アクセルファクター](https://fackomi.com/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/company/accelfacter.md) | 30万〜1億円 | 2%〜 （上限は要問合せ） | 2社間・3社間 | 最短即日 | 認定経営革新等支援機関。審査通過率93.3%と公表 | | [PayToday](https://fackomi.com/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/company/pay-today.md) | 要問合せ | 1%〜 （上限は要問合せ） | 2社間 | 最短30分 | 掛け目なし。債権譲渡登記なし。最大90日先の請求書に対応 | | [ウィット](https://fackomi.com/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/company/wit.md) | 買取金額の下限なし | 要問合せ | 2社間 | 最短2時間 | 注文書の買取にも対応。電話・LINE・メールで完結 | 手形のサイトが長かった会社は、支払サイトへの対応を先に確認してください 手形のサイトは90日や120日が多く、振込に切り替わっても残ることがあります。ファクタリング会社の多くは、支払期日まで30日から45日の請求書を扱っています。90日先の請求書は断られることがあります。 PayTodayは、最大90日後の請求書の買取に対応すると公式サイトに書いています。サイトが長い請求書なら、申し込む前に「何日先まで買い取れるか」を聞いてください。 掛け目を引く会社と引かない会社があります 掛け目とは、請求書の金額のうち何割を買い取るかという割合です。掛け目80%なら、100万円の請求書でも買い取るのは80万円です。手数料はそこから引かれます。残りの20万円は、売掛先からの入金を確認した後にファクタリング会社から支払われます。 PayTodayは掛け目を使いません。請求金額の100%から手数料を引いた金額を支払うと公式サイトに書いています。手数料率だけを比べると安く見えても、掛け目があると手元に入る資金は減ります。見積もりをもらったら、手数料率と掛け目の両方を確認してください。 3社間ファクタリングに対応する会社は、[3社間ファクタリングのファクタリング会社一覧](https://fackomi.com/search/3_companies/)で131社を見られます。手形は金額が大きいことが多いので、高額の債権なら[1億円〜5億円のファクタリング会社一覧](https://fackomi.com/search/purchase-10000-50000/)も参考にしてください。 何社かに同じ条件で見積もりを出してもらうと、差がはっきりします 手数料は売掛先の信用と金額で変わるので、公式サイトの数字だけでは決まりません。100万円の請求書なら、会社によって数万円の差が出ます。一括査定なら、同じ条件で複数の会社から回答をもらえます。 [無料一括査定で条件を比べる](https://fackomi.com/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/page/estimate.md) ## 会計処理はどう変わるか この章の結論 手形割引は保証債務の注記が決算書に残り、ファクタリングは残りません。 この章では、手形割引・ファクタリング・でんさい割引の会計処理を整理します。経理の担当者から「勘定科目が分からない」という相談をよく受けます。 3つの方法の会計上の扱い | 項目 | 手形割引 | ファクタリング | でんさい割引 | | --- | --- | --- | --- | | 費用の勘定科目 | 手形売却損 | 売上債権売却損 | 電子記録債権売却損 | | 償還義務の表れ方 | 保証債務・保証債務見返の注記が残る | 残らない | 契約内容による | | 決算書への影響 | 不渡りになったときの支払義務が残る | 資産を売った処理で完結する | 契約内容による | | 消費税 | 非課税 | 非課税 | 非課税 | 処理の仕方は、契約の内容によって変わります。実際の仕訳は顧問税理士に確認してください。 決算書を金融機関に見せるときに、この差が効きます。手形割引を使うと、割り引いた手形の金額ぶんだけ将来の支払義務が注記に残ります。ファクタリングは売掛金を売った処理で終わるので、注記が残りません。 ## 手形の商慣行に慣れている場合に、先に知っておきたいこと この章の結論 ファクタリングに手形ジャンプはありません。 この章では、手形からファクタリングに切り替えるときにつまずきやすい3つのことを説明します。手形のつもりで同じことをすると、深刻なトラブルになります。 ### 期日を延ばしてもらうことはできません ファクタリングでは、入金の期日を先に延ばしてもらえません。 手形には手形ジャンプがありました。支払期日が近づいたとき、振出人と話し合って期日を延ばす方法です。資金繰りのバッファとして使っていた会社もあります。 2社間ファクタリングでこれをすると、契約違反になります 売掛先から入金があったのに、ファクタリング会社への送金を遅らせる ファクタリング会社に断りなく、送金を分割にする 受け取った売掛金を、ほかの支払いに使ってしまう 2社間ファクタリングでは、売掛先から入った資金をそのままファクタリング会社に送ります。遅れそうなときは、入金日より前に必ず担当者に連絡してください。 2社間ファクタリングでは、売掛先からあなたの口座に入金があります。あなたはその資金をファクタリング会社に送ります。この資金はすでにファクタリング会社のものです。ほかの支払いに使うと契約違反になり、一括での返済を求められます。手形のような融通は利きません。それを前提に資金繰りを組んでください。 ### 取引先の承諾が要る方法と、要らない方法があります でんさいと3社間ファクタリングには取引先が関わり、2社間ファクタリングには関わりません。 手形は裏書きをすれば自由に譲渡できました。でんさいは、取引先がでんさいネットを使っていることが前提です。3社間ファクタリングでは、売掛先から債権譲渡の承諾をもらいます。 契約書に譲渡制限特約があっても、債権譲渡そのものは有効です 2020年4月の民法改正で、契約書に譲渡制限特約があっても債権譲渡は有効になりました。ただし、取引先が3社間ファクタリングやでんさいへの切替を嫌がることは実際にあります。 契約書に譲渡制限特約があるなら、まず契約書を確認してください。判断に迷うときは、取引先とファクタリング会社の三者で相談します。取引先に知られたくないという理由だけで2社間を選ばないでください。規約の制限がない売掛金かどうかを先に確かめるほうが安全です。 ### 審査で見られるところが、手形割引とは逆になります 手形割引は自社の財務も見られ、ファクタリングは売掛先の信用が中心です。 手形割引の審査では、手形を振り出した会社の信用力と、裏書きをするあなたの会社の財務の両方を見られます。振出人が上場企業でも、あなたの会社が赤字や債務超過、税金の滞納中なら、枠を絞られます。 銀行に断られた会社ほど、ファクタリングに切り替える意味が大きくなります ファクタリングの審査は、売掛先の信用力が中心です。あなたの会社が赤字決算でも、税金を分納中でも、売掛先がしっかりしていれば審査に通ります。 日本中小企業金融サポート機構は、赤字や税金の滞納があっても利用できると公式サイトに書いています。手形の廃止で銀行から新しい枠を断られたなら、ファクタリングを考えてください。売掛先の信用で判断してもらえます。 審査に不安があるなら、1社に絞らず何社かに同時に相談してください。ファクコミが主要208社を全数調査したところ、口コミの評価4項目で平均点がいちばん低いのは「審査の通りやすさ」でした。点数は3.16です。 ## ファクタリングと手形割引についてよくある質問 この章では、手形の廃止とファクタリングについてよく聞かれる6つの質問に答えます。手形の期日、でんさいへの切替、手数料、審査についての質問です。 手形をファクタリング会社に買い取ってもらえますか 買い取ってもらえません。ファクコミの掲載381社に、手形買取という区分はありません。手形を期日前に現金にする方法は手形割引です。金融機関か、貸金業の登録を受けた手形割引業者に持ち込みます。 支払期日が2027年4月以降の手形はどうなりますか 取立てを受け付けない金融機関が出ています。取立てができる範囲を「支払期日が2027年3月末まで」と決めている金融機関もあります。手形の支払地になっている金融機関と、自社の取引銀行の両方に確認してください。 でんさいに変わると割引の手数料は上がりますか 上がりません。faithの公式サイトでは、手形割引もでんさい割引も年率3.0〜15.0%で同じです。でんさい割引は保証人が原則不要で、必要な金額だけを割り引くこともできます。増えるのは手数料ではなく、相談できる会社を探す手間のほうです。 ファクタリングの手数料に消費税はかかりますか かかりません。ファクタリングは金銭債権を売る取引なので、非課税です。見積書で手数料に消費税が上乗せされていたら、別の会社に切り替えてください。 手形割引とファクタリングでは、どちらが審査に通りやすいですか 自社の財務に不安があるならファクタリングです。手形割引は振出人とあなたの会社の両方を見られるので、赤字や税金の滞納があると通りにくくなります。ファクタリングは売掛先の信用力が中心です。 手形が振込に変わりましたが、支払サイトが90日のままです 支払期日まで90日ある請求書は、買取を断るファクタリング会社があります。PayTodayは最大90日後の請求書に対応すると公式サイトに書いています。申し込む前に、支払期日まで何日先の請求書を買い取れるかを確認してください。 ## まとめ｜まず、手元の手形の支払期日を確認してください ファクタリングと手形割引の違いは、現金にする対象と、回収できなかったときに誰が負担するかです。コストは手形割引が低く、100万円・90日なら7,397円から19,726円です。それでもファクタリングが選ばれる理由は2つです。審査で見られるところが違うことと、決算書に保証債務の注記が残らないことです。 そして2026年9月30日を境に、多くの金融機関で手形が振り出せなくなります。取引先がでんさいに切り替えるなら、割り引いてくれる会社は掲載381社のうち4社しかありません。振込に切り替えるなら、売掛金を買い取る会社は155社あります。条件を比べて選べます。 この記事のデータについて 会社ごとの数字は、各社の公式サイトに書かれている内容だけを載せています。公式サイトで確認できなかった項目は「要問合せ」としています ファクコミが主要208社を全数調査したところ、公式サイトに買取金額を書いていない会社が57社ありました。同じ会社の買取金額の下限が、媒体によって1万円・19万円・30万円と3通りに分かれる例もあります 掲載381社・口コミ2,357件（2020〜2023年に寄せられた実利用者の口コミの累計） 全数調査の基準日：2026年7月29日／公式サイト確認日：2026年9月5日 手形・小切手の取扱いは金融機関によって異なります。最新の情報は、各金融機関の公式サイトで確認してください 資金化の方法は、条件を出してもらってから決めてください 手数料は売掛先の信用と買取金額で変わるので、見積もりを取らないと分かりません。一括査定なら、同じ条件で複数の会社から回答をもらえます。 [無料一括査定を依頼する](https://fackomi.com/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/page/estimate.md)